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Schoellerbank
PREMIUM Global Portfolio
Rechenschaftsbericht
2015/2016
015/2016
„
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Inhaltsverzeichnis
„
Allgemeine Fondsdaten
Allgemeine Informationen zur Verwaltungsgesellschaft
Besondere Hinweise
Angaben zur Vergütungspolitik gemäß § 20 Abs. 2 Z 5 und 6 AIFMG
3
3
4
4
Die internationalen AktienAktien- und Anleihenmärkte
Marktrückblick
Strategie und Ausblick
5
5
6
Fondsdetails in EUR
Wertentwicklung seit Fondsbeginn
7
7
Ausschüttung / Auszahlung
Wiederanlagerabatt
8
8
Übersicht über die letzten Rechnungsjahre (in EUR)
9
Zusammensetzung des Fondsvermögens
10
Wertentwicklung des Rechnungsjahres (Fonds(Fonds -Performance)
11
Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsergebnis
Entwicklung des Fondsvermögens
12
12
13
Vermögensaufstellung zum 31.03.2016
14
Total Return Swaps oder vergleichbare derivative Instrumente
22
Berechnungsmethode des Gesamtrisikos
Gesamtrisi kos
23
Bestätigungsvermerk
24
Bericht des Aufsichtsrates
26
Steuerliche Behandlung
A) Daten für Steuererklärungen und sonstige Eingaben bei Finanzämtern
B) Steuerliche Behandlung je Ausschüttungsanteil
B) Steuerliche Behandlung je Thesaurierungsanteil
27
27
31
35
Fondsbestimmungen
39
2 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
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Allgemeine
Fondsdaten
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Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 iVm § 50 InvFG 2011
ISIN/Ausschüttung: AT0000A0ZPD9, ISIN/Thesaurierung: AT0000A0VL88
Allgemeine Informationen zur Verwaltungsgesellschaft
Anschrift
Vorstand
Schoellerbank Invest AG
5024 Salzburg, Sterneckstraße 5
Tel: 0662/88 55 11
Fax: 0662/88 55 11-2659
Mag. Thomas MEITZ
(Vorsitzender)
Gründung
Jänner 1994
Grundkapital
2.543.549,20 Euro
Aktionäre
Schoellerbank Aktiengesellschaft,
Renngasse 3, A-1010 Wien zu 100%
Staatskommissäre
Ministerialrat Dr. Eduard FLEISCHMANN
Amtsdirektor Theodor GALEE
Aufsichtsrat
Peter JENEWEIN
(Vorsitzender)
Mag. Helmut SIEGLER
(Vorsitzender-Stv.)
Dr. Sylvia ZWICKER
(Vorsitzender-Stv.)
Gerold HUMER
Mag. Michael SCHÜTZINGER
Christian FEGG
Depotbank
Schoellerbank Aktiengesellschaft, Wien
Prüfungsgesellschaft
Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH
Vertriebsstelle in Österreich
Schoellerbank Aktiengesellschaft,
Wien, mit allen Filialen
Informationsstelle in Deutschland
CACEIS Bank Deutschland GmbH,
München
Von der Gesellschaft verwaltete
Investmentfonds
40 Fonds
Unsere InternetInternet-Adresse
http://www.schoellerbank.at
Ernst HUBER
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 3
Sehr geehrte(r) Anteilinhaber(in)
Anteilinhaber(in)
Die Schoellerbank Invest AG erlaubt sich hiermit, nachstehenden Rechenschaftsbericht des Schoellerbank PREMIUM Global
Portfolio für das Rechnungsjahr vom 01.04.2015 bis zum
31.03.2016 vorzulegen.
Besondere Hinweise
Hinweise
Einleitend gestatten wir uns den Hinweis, dass der Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio in andere Investmentfonds
veranlagt. Den enthaltenen Unterfonds, die nicht in eigener
Verwaltung stehen, wurden von deren jeweils verwaltenden
Verwaltungsgesellschaften Verwaltungsentschädigungen zwischen 0,35% und 1,85% per anno verrechnet. Bei Neu- und
Zukäufen von Subfonds wurden keine Ausgabeaufschläge verrechnet.
Gesamtsumme der Vergütungen an die sonstigen Risikoträger
(Identified Staff) gemäß § 20 Abs. 2 Z 6 AIFMG:
EUR 514.518,67
Es werden keine Anlageerfolgsprämien und keine sonstigen
direkt von den Kapitalanlagefonds gezahlten Beträge geleistet.
Der Aufsichtsrat der Schoellerbank Invest AG hat die Grundsätze der Vergütungspolitik 2015 in der 74. Sitzung des
Aufsichtsrates vom 18.09.2015 geprüft und angenommen.
Seitens der internen Revision wurde im Jahr 2015 ebenfalls
eine Überprüfung der Vergütungspolitik vorgenommen, es gab
keinerlei critical findings. Die durchgeführte Prüfung wurde mit
der Bestnote „gut“ abgeschlossen.
Die Beschreibung der Berechnung der Vergütung entnehmen
Sie bitte der Vergütungspolitik auf unserer Homepage.
Angaben zur Vergütungspolitik gemäß § 20 Abs. 2
Z 5 und 6 AIFMG
Die Angaben beziehen sich auf das Geschäftsjahr 2014
(31.12.2014) der Verwaltungsgesellschaft
Anzahl der Mitarbeiter: 22 (18,45 Vollzeitäquivalent). Gesamtsumme der an die Mitarbeiter (inkl. Geschäftsführung) der
VWG gezahlten Vergütungen gemäß § 20 Abs. 2 Z 5 AIFMG:
EUR 1.311.540,73
- davon fixe Vergütung: EUR 1.154.110,44
- davon variable Vergütung: EUR 157.430,29
davon Begünstigte Mitarbeiter: 11 gemäß § 20 Abs. 2 Z 6
AIFMG (hiervon 3 Geschäftsleiter)
Gesamtsumme der Vergütungen an die Führungskräfte
(Geschäftsleiter) gemäß § 20 Abs. 2 Z 6 AIFMG:
EUR 469.319,96
Die Fondsbestimmungen des Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio wurden von der Finanzmarktaufsicht bewilligt und sind per 02.05.2013 in
Kraft getreten. Der Investmentfonds investiert bereits oder beabsichtigt mehr als 35% seines Fondsvermögens in Wertpapiere der
der Republik ÖsterÖsterreich, der Bundesrepublik Deutschland, der Republik Frankreich und/oder der Vereinigten Staaten von Amerika zu investieren. Der Schoellerbank
PREMIUM Global Portfolio kann bis zu 100% seines Fondsvermögens in andere Investmentfonds investieren. Der veröffentlichte Prospekt sowie die Wesentlichen Anlegerinformationen (KID) des Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio in deutscher Sprache in der jeweils aktuellen Fassung stehen dem Interessenten unter
www.schoellerbank.at/fondspublikationen kostenlos zur Verfügung. Diese stellen die alleinige Verkaufsunterlage dar und enthalten wichtige Risikohinweise. Alle Informationen wurden mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt, dennoch kann keine Haftung für deren Richtigkeit übernommen werden.
4 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
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Die internationalen Aktienund Anleihenmärkte
Marktrückblick
Marktrückblick
Die internationalen Aktienmärkte starteten ansprechend in das
Jahr 2015. So erreichte etwa der Euro Stoxx 50 im April, also
genau zu Beginn der Berichtsperiode, ein neues 5-JahresHoch. Das Börsenjahr sollte allerdings nicht so ruhig bleiben.
Je länger eine Rallye anhält, desto größer werden in der Regel
auch die nervösen Ausschläge. Im Wesentlichen prägten zwei
Faktoren die Stimmung der Anleger: Die Verfassung der bisherigen Konjunkturlokomotive China und der rasche Verfall des
Ölpreises. Nach Jahren der Aufwärtsbewegung kippte im
Sommer die Stimmung und es reichten bereits kleinere Meldungen, um die Indizes rund um den Globus peu à peu nach
unten zu drücken. Der S&P 500 verlor seit seinem Jahreshöchststand zwischenzeitlich mehr als 11%, während es für
den Nikkei 225 sogar um über 18% nach unten ging. Noch
schlimmer wirkte sich der globale Sinkflug der Börsenkurse für
den stark exportabhängigen DAX aus, dieser gab sogar um
mehr als 23% nach.
Das Epizentrum stellt China und deren lahmende Wirtschaft
dar. Die Wellen waren jedoch höher, als es gerechtfertigt erscheint. Die Chinesische Notenbank hat die Währung
abgewertet und damit einem verringerten Wachstumsausblick
Rechenschaft getragen. Jahrelang gab das Reich der Mitte mit
beeindruckenden Wachstumsraten den Takt vor. Der chinesische Aufstieg schürte in Europa und in Amerika die Hoffnung,
dass sich eine wachsende Mittelschicht positiv auf die westlichen Industrieländer auswirken würde. Neue Wirtschaftsdaten
bestätigen die Sorgen der Europäer. Im August ist der chinesische Außenhandel erneut hinter den Erwartungen
zurückgeblieben. Sowohl die Ex- als auch die Importe sanken
stärker als erwartet. Die seit Monaten sehr schwache Importentwicklung ist ein Indiz für eine lahmende Binnenkonjunktur.
Im Schlussquartal 2015 konnten sich die Börsen noch einmal
erholen und somit einen Teil der Verluste aus den Sommermonaten wettmachen. Wichtigstes Ereignis war wohl der lange
angekündigte Beginn des Zinserhöhungszyklus in den USA. Im
Dezember war es soweit, und der Leitzins wurde erstmals
nach 10 Jahren wieder erhöht. Spannend bleibt der weitere
Zinspfad zur Normalisierung der Geldpolitik. Zwar plant die
FED für 2016 eine Erhöhung von 100 Basispunkten, das tatsächliche Tempo wird aber weiterhin stark von der Entwicklung
der Wirtschaft abhängig sein. Eine Zinsanhebung muss nicht
zwangsläufig das Ende eines Börsenaufschwungs bedeuten.
Ein kleiner Zinsschritt bremst das Wachstum nur unwesentlich,
vor allem wenn er von den Marktteilnehmern bereits erwartet
wurde. Zudem werden viele Anleger, die jetzt aus Renditegründen in risikoreicheren Assets investiert sind, erst bei
höheren Zinsen in den Anleihenmarkt wechseln. Wenn es dazu
kommt, könnte es am Aktienmarkt ungemütlich werden. Hiervon ist man jedoch noch ein gutes Stück entfernt.
Der Start in das laufende Jahr verlief äußerst holprig – an den
Aktienmärkten ging es zunächst rasant abwärts. Erst in der
zweiten Hälfte des Quartals schöpften Anleger neuen Mut und
griffen beherzt zu, womit sich das Minus im Berichtszeitraum
an vielen Aktienmärkten deutlich reduzierte. Anfang März setzte EZB-Chef Mario Draghi weitere Anreize, um die europäische
Wirtschaft wieder auf Wachstumskurs zu bringen. Der eigentliche Leitzins wurde überraschend von 0,05% auf 0% gesenkt.
Das Volumen der Anleihenkäufe wurde von EUR 60 auf EUR 80
Mrd. pro Monat erhöht, wobei ab dem Ende des zweiten Quartals auch Unternehmensanleihen gekauft werden können. Der
Einlagenzins wurde wie erwartet von -0,3% auf -0,4% reduziert, was höhere Strafzinsen für die Banken bedeutet, wenn
sie Geld bei der EZB parken. Der sogenannte Spitzenrefinanzierungssatz wurde von 0,3% auf 0,25% gesenkt. Trotz dieser
Maßnahmen konnte der Euro gegenüber dem US-Dollar im
Berichtszeitraum leicht zulegen.
Im Zinsbereich konnten sich konservative Veranlagungen gut
behaupten. Auch Schuldner, die nicht in der ersten Reihe der
Qualität stehen, profitierten durch starke Nachfrage und verringerten ihre Risikoaufschläge. Dies galt vor allem für
Staatsanleihen der Euro-Peripherie. Verlierer waren neben den
Unternehmensanleihen auch Emissionen aus Schwellenländern. Die geldpolitischen Vorkommnisse bestätigten uns in
unserer Positionierung. Das Wichtigste im aktuellen Umfeld ist
es einerseits keine langen Restlaufzeiten zu wählen, andererseits sollen Anleihen dem Portfolio Stabilität verleihen. Somit
wählen wir nur Schuldner mit ausgezeichneter Bonität.
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 5
Strategie und Ausblick
Die taktische Aktienquote liegt weiterhin bei 90%. Auf lange
Sicht bleiben Aktien für uns alternativlos, selbst wenn die Bewertungen zu einem großen Teil die fairen Niveaus
überschritten haben – Qualität hat ihren Preis, bietet aber
langfristig Mehrwert. Das Anleihensegment ist unattraktiv:
Zinspapiere mit Top-Bonität bieten zwar Sicherheit, aber keine
vernünftige Rendite. Auf der anderen Seite locken zwar HighYield-Bonds mit hohen Zinsen, doch kann ein Investment hier
mit bösen Überraschungen enden. Unser Ansatz hier mit Fokus
auf Qualität und Sicherheit ist unverändert.
Regional sehen wir weiterhin im asiatischen Raum große Perspektiven, was sich auch in der Gewichtung bei den Aktien mit
knapp 30% wiederspiegelt (davon rund 10% Japan). Der
Schwerpunkt lag auch im Berichtszeitraum im nordamerikanischen Raum, wo sich die Gewichtung mit rund 47% um einige
Prozentpunkte erhöht hat im Vergleich zum Vorjahr.
6 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
Auf der Suche nach Qualitätstitel konnten wir wieder den einen
oder anderen Neuzugang im Portfolio verzeichnen: Alphabet
(IT; vormals Google), SAP (IT), Cerner (Healthcare),
Schlumberger (Energie) und zuletzt im Februar PayPal (IT).
Besonders die genannten IT-Werte haben sich im Beobachtungszeitraum seit Aufnahme sehr erfreulich entwickelt.
Nachdem der Energiesektor zwischenzeitlich noch weiter unter
Druck gekommen ist und in den Kursen viel Negatives eingepreist ist, haben die Bewertungen wieder attraktive
Niveaus erreicht. Aus diesem Grund wurde die Gewichtung
dieser Branche angehoben.
Im nur sehr kleinen Anleiheteil des Portfolios haben wir
Fremdwährungsanleihen – knapp 4% des Portfolios – vollständig verkauft, da der Euro uns mittlerweile deutlich
überverkauft erscheint. Somit wird der festverzinsliche Teil des
Portfolios mehrheitlich mit inflationsgeschützten Papieren
abgebildet. Diese Strategie hat in den letzten Jahren weniger
Rendite als konventionelle Anleihen gebracht. Für uns bleibt
sie aber eine Versicherung gegenüber einer Notenbankpolitik,
die uns in ungewisse Gewässer geleitet hat.
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Fondsdetails
in EUR
Das Fondsvermögen des Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio belief sich zum Ende des Rechnungsjahres auf 176,80 Millionen
Euro. Die Zahl der umlaufenden Anteile lag bei 5.169 Stück.
Der errechnete Wert je Anteil am Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio betrug per 31.03.2016 für den Ausschüttungsanteil/Thesaurierungsanteil EUR 33.859,34/34.473,88.1) Dies bedeutet gegenüber dem errechneten Wert zu Beginn des Rechnungsjahres
(EUR 37.558,23/37.903,97) unter Berücksichtigung der am 15.06.2015 erfolgten Ausschüttung in Höhe von EUR 600,00 je Anteil bzw.
der Auszahlung gemäß § 58 Investmentfondsgesetz 2011 von EUR 277,33 je Anteil eine Wertveränderung für den Ausschüttungsanteil
und für den Thesaurierungsanteil von -8,37%.
Wertentwicklung seit Fondsbeginn
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechenwerte inkl. Erträgnis-Wiederanlage von 02.07.2012-31.03.2016
40.000
38.500
37.000
35.500
34.000
32.500
31.000
29.500
28.000
26.500
03/2016
11/2015
07/2015
03/2015
11/2014
07/2014
03/2014
11/2013
07/2013
03/2013
11/2012
07/2012
25.000
1) Dem Rechenschaftsbericht wurde die Preisberechnung vom 01.04.2016 zu Grunde gelegt.
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 7
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Ausschüttung /
Auszahlung
Für die Ausschüttungsanteile werden für das Rechnungsjahr 2015/2016 je Anteil EUR 600,00 ausgeschüttet, das sind bei 2.268 Ausschüttungsanteilen insgesamt EUR 1.360.800,00.
Die Kuponauszahlende Bank ist verpflichtet, von dieser Ausschüttung Kapitalertragsteuer in der Höhe von EUR 212,73 je Anteil einzubehalten, sofern keine Befreiungsgründe vorliegen. Die Ausschüttung wird von den depotführenden Kreditinstituten ab 15.06.2016
gutgeschrieben bzw. ausgezahlt.
Für die Thesaurierungsanteile werden für das Rechnungsjahr 2015/2016 je Anteil EUR 1.125,29 (gerundet) zur Wiederveranlagung
verwendet, das sind bei 2.901 Thesaurierungsanteilen insgesamt EUR 3.264.452,36.
Im Hinblick auf § 58 Abs. 2 des Investmentfondsgesetzes ist für Thesaurierungsanteile ein Betrag in der Höhe der auf den Jahresertrag
entfallenden Kapitalertragsteuer je Anteil EUR 215,99 auszuzahlen, das sind bei 2.901 Thesaurierungsanteilen insgesamt
EUR 626.586,99. Die Kapitalertragsteuer ist in dieser Höhe von den depotführenden Banken einzubehalten und abzuführen, sofern keine
Befreiungsgründe vorliegen. Die Auszahlung erfolgt ab dem 15.06.2016.
Wiederanlagerabatt
In der Zeit vom 15. Juni 2016 bis zum 16. August 2016 wird den Anlegern ein Wiederanlagerabatt in Höhe von 1,50% vom Ausgabepreis
je Anteil gewährt. Der Wiederanlagerabatt wird vom jeweiligen Ausgabepreis des Ankauftages abgezogen.
8 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
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Übersicht über die letzten
Rechnungsjahre (in EUR)
RechnungsRechnungs jahr
2012/2013 3)
FondsFonds vermögen
Ausschüttungsanteile
AusErrechneter
Aus Wert je
schüttung
schüt tung
Anteil
Thesaurierungsanteile
Zur Thes.
Auszahlung
Errechneter
Wert je
verwendeter
gem. § 58
Anteil
Ertrag
Abs. 2
WertentWertentWicklung
Aussch./Thes.
% 1) 2)
63.925.120,80
-
47,77
27.914,90
552,88
47,77
-/+11,66
2013/2014
112.484.453,42
29.671,44
500,00
29.671,45
1.335,02
217,79
+5,15 4)/+6,48
2014/2015
179.233.828,15
37.558,23
600,00
37.903,97
1.233,86
277,33
+28,64/+28,64
2015/2016
176.801.714,65
33.859,34
600,00
34.473,88
1.125,29
215,99
-8,37/-8,37
1) Jeweils im abgelaufenen Rechnungsjahr. Finanzmathematische Berechnung (Methode der Oesterreichischen Kontrollbank). Performanceergebnisse der Vergangenheit lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung eines Fonds zu. Ausgabe- und Rücknahmespesen sind in der Performanceberechnung nicht
berücksichtigt.
2) Auf Grund von Rundungen kann die Wertentwicklung von Thesaurierungsanteilen geringfügig von der Wertentwicklung von Ausschüttungsanteilen abweichen.
3) Rumpfrechnungsjahr vom 02.07.2012 bis zum 31.03.2013.
4) Zur Performanceberechnung der Ausschüttungstranche wurde der Rechenwert (EUR 28.267,85) vom 02.05.2013 (Start der Ausschüttungstranche) herangezogen.
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 9
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Zusammensetzung des
Fondsvermögens
Wertpapiere
31.03.2015
31.03.2015
31.03.2016
31.03.2016
Mio. EUR
%
Mio. EUR
%
CHF
14,62
8,15
12,72
7,19
EUR
11,00
6,14
9,27
5,24
GBP
17,39
9,70
14,27
8,07
HKD
14,67
8,19
12,90
7,29
USD
60,19
33,58
70,15
39,69
117,
117,87
65,76
119,31
67,48
CHF
2,05
1,14
1,73
0,98
Summe Genussscheine
2,05
1,14
1,73
0,98
EUR
5,88
3,28
9,66
5,46
Summe Anleihen
5,88
3,28
9,66
5,46
EUR
40,53
22,62
32,62
18,46
JPY
2,26
1,26
3,32
1,88
USD
6,21
3,46
4,72
2,67
49,00
27,34
40,66
23,01
174,80
97,52
171,36
96,93
Dividendenansprüche
0,39
0,22
0,29
0,16
Bankguthaben
4,04
2,26
5,18
2,93
Sonstiges Vermögen (Zinsenansprüche, Abgrenzungen)
0,00
0,00
-0,03
-0,02
179,23
100,00
176,80
100,00
Aktien lautend auf
Summe Aktien
Genussscheine lautend auf
Anleihen lautend auf
Investmentfonds lautend auf
Summe Investmentfonds
Wertpapiere insgesamt
Fondsvermögen
10 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
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Wertentwicklung des Rechnungsjahres
(Fonds-Performance)
Ermittlung nach OeKBOeKB -Berechnungsmethode:
Pro Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung eines Ausgabeaufschlages
Ausschüttungsanteil
Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres
Thesaurierungsanteil
37.558,23
37.903,97
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres
33.859,34
34.473,88
Gesamtwert inkl. durch Ausschüttung (Auszahlung) erworbene Anteile
34.414,35
34.730,41
-8,37
-8,37
-3.143,88
-3.173,56
Ausschüttung am 15.06.2015 von EUR 600,00 (entspricht 0,0164 Anteilen) 1)
Auszahlung am 15.06.2015 von EUR 277,33 (entspricht 0,0074 Anteilen) 1)
Wertentwicklung eines Anteils im Rechnungsjahr in %
Nettoertrag pro Anteil
1) Rechenwert am 15.06.2015 (Ausschüttungs-/Auszahlungstag) für einen Ausschüttungsanteil EUR 36.604,01 und Thesaurierungsanteil EUR 37.268,37.
Die OeKB-Methode unterstellt einen fiktiven Erwerb von neuen Fondsanteilen am Ausschüttungs-/Auszahlungstag im Gegenwert der
Ausschüttung/Auszahlung pro Anteil.
Bei der Performance-Ermittlung nach der OeKB-Berechnungsmethode kann es aufgrund der Rundung der Anteilswerte, Ausschüttungen
und Auszahlungen auf zwei Nachkommastellen zu Rundungsdifferenzen sowie bei Fonds mit ausschüttender und thesaurierender Tranche
zu unterschiedlichen Ergebnissen kommen.
Performance-Ergebnisse der Vergangenheit lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftigen Entwicklungen eines Fonds zu. Allfällige
Ausgabe- und Rücknahmespesen wurden in der Performance-Berechnung nicht berücksichtigt.
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 11
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„
Ertragsrechnung und Entwicklung
des Fondsvermögens
Fondsergebnis
a. Realisiertes Fondsergebnis
Ordentliches Fondsergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge (exkl. Ertragsausgleich)
Dividendenerträge
Sonstige Erträge
Summe Erträge (ohne Kursergebnis)
157.804,30
2.550.302,68
0,00
2.708.106,98
Sollzinsen
-95,30
Aufwendungen
Vergütung an die KAG
Kosten für den Wirtschaftsprüfer u. steuerliche Vertretung
Publizitätskosten
Wertpapierdepotgebühren
Depotbankgebühren
Kosten für externe Berater
Summe Aufwendungen
-1.413.972,50
-20.284,00
-2.663,34
0,00
-398.812,74
0,00
-1.835.732,58
1)
89.740,06
Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
962.019,16
Verwaltungskostenrückvergütungen aus Subfonds
Realisiertes Kursergebnis
Realisierte Gewinne
Realisierte Verluste
2) 3)
8.238.340,64
-3.099.735,52
Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
5.138.605,12
Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
6.100.624,28
b. Nicht realisiertes Kursergebnis
2) 3)
-22.500.010,48
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 4)
Ergebnis des Rechnungsjahres
5)
c. Ertragsausgleich
Ertragsausgleich für Erträge des Rechnungsjahres
Ertragsausgleich für Gewinnvorträge von Ausschüttungsanteilen
Fondsergebnis gesamt
-16.399.386,20
223.396,22
339.306,65
562.702,87
-15.836.683,33
1) Von Dritten geleistete Rückvergütungen (im Sinn von Provisionen) werden ohne Abzug von Aufwandsentschädigungen an den Kapitalanlagefonds weitergeleitet.
2) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses nicht
unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr.
3) Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses):
EUR -17.361.405,36.
4) Davon Veränderung unrealisierte Gewinne EUR -16.099.757,43 und unrealisierte Verluste EUR -6.400.253,05.
5) Das Ergebnis des Rechnungsjahres beinhaltet explizit ausgewiesene Transaktionskosten in Höhe von EUR 49.980,47.
12 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsvermögen am Beginn des Rechnungsjahres
2.014 Ausschüttungsanteile + 2.733 Thesaurierungsanteile
Ausschüttung (für Ausschüttungsanteile) am 15.06.2015
Auszahlung (für Thesaurierungsanteile) am 15.06.2015
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
179.233.828,15
-1.274.400,00
-789.558,51
15.468.528,34
Fondsergebnis gesamt
-15.836.683,33
Fondsvermögen am Ende des Rechnungsjahres
2.268 Ausschüttungsanteile + 2.901 Thesaurierungsanteile
176.801.714,65
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 13
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Vermögensaufstellung
zum 31.03.2016
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/ Verkäufe/
Zugänge Abgänge
Stk./Nom. Stk./Nom.
in 1.000
in 1.000
Bestand
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
BARRATT DEV. PLC
GB0000811801
60.000
180.000 440.000
DIAGEO PLC
GB0002374006
40.000
0 152.000
GLAXOSMITHKLINE
GB0009252882
70.000
0 235.000
VODAFONE GROUP PLC
GB00BH4HKS39
150.000
150.000 1.200.000
Summe
Summe Aktien auf Britische Pfund lautend umgerechnet zum Kurs von 0,79155
5,6050
18,8150
14,1200
2,2120
3.115.659,15
3.613.012,44
4.192.028,30
3.353.420,50
14.274.120,39
14.274.120,39
1,76
2,04
2,37
1,90
8,07
8,07
Amtlich gehandelte Wertpapiere
Aktien auf Britische Pfund lautend
Emissionsland Großbritannien
Aktien auf Euro lautend
Emissionsland Deutschland
SAP SE O.N.
Summe
DE0007164600
25.000
10.000
15.000
71,1000
1.066.500,00
1.066.500,00
0,60
0,60
GB00B03MLX29
20.000
0
150.000
21,3400
3.201.000,00
3.201.000,00
4.267.500,00
1,81
1,81
2,41
ABB LTD. NA
CH0012221716
30.000
35.000
LAFARGEHOLCIM LTD. NAM.
CH0012214059
34.000
0
Summe
Summe Aktien auf Schweizer Franken lautend umgerechnet zum Kurs von 1,09310
75.000
54.000
18,7400
45,2300
1.285.792,70
2.234.397,58
3.520.190,28
3.520.190,28
0,73
1,26
1,99
1,99
74.000
141,8800
9.221.888,45
9.221.888,45
9.221.888,45
31.283.699,12
5,22
5,22
5,22
17,69
Emissionsland Niederlande
ROYAL DUTCH SHELL A
Summe
Summe Aktien auf Euro lautend
Aktien auf Schweizer Franken lautend
Emissionsland Schweiz
Aktien auf US-Dollar lautend
Emissionsland USA
BERKSH. H. B NEW
US0846707026
14.000
Summe
Summe Aktien auf US-Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 1,13850
Summe amtlich gehandelte Wertpapiere
14 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
0
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/ Verkäufe/
Zugänge Abgänge
Stk./Nom. Stk./Nom.
in 1.000
in 1.000
Bestand
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
Investmentfonds
Investmentfonds auf Euro lautend
Emissionsland Belgien
KBC Eco Fund Water
Summe
BE0175479063
0
70
430
1.092,8400
469.921,20
469.921,20
0,27
0,27
FR0010346205
0
26.000
23.000
17,1217
393.799,10
393.799,10
0,22
0,22
GB00B2PDRX95
GB0030939994
GB0030938699
0
0
0
0 1.050.000
0
40.000
50.000 115.000
1,8330
35,2762
14,5694
1.924.650,00
1.411.048,00
1.675.481,00
5.011.179,00
1,09
0,80
0,95
2,84
IE0004868828
0
1.500
8.000
152,1100
1.216.880,00
0,69
IE00B431KK76
140.000
0
870.000
1,7090
1.486.830,00
0,84
IE00B76RRL37
900
0
13.900
158,2683
2.199.929,37
4.903.639,37
1,24
2,77
LU0476876759
LU0589944726
19.000
550
0
0
209.000
1.600
11,4073
305,4400
2.384.125,70
488.704,00
1,35
0,28
LU0326423067
20.000
0
245.000
4,8600
1.190.700,00
0,67
LU0326425278
LU0390136579
150.000
0
0
0
590.000
25.000
2,4000
47,7400
1.416.000,00
1.193.500,00
0,80
0,68
LU1357938338
120.000
0
120.000
10,8200
1.298.400,00
0,73
LU0289132572
400
0
17.900
124,4700
2.228.013,00
1,26
LU0210009576
25.000
0
145.000
10,1937
1.478.086,50
0,84
Emissionsland Frankreich
Lyxor Commodities Thomson/Reuters/
Corecommodity CRB ex-Energy
TR UCITS ETF C-EUR
Summe
Emissionsland Großbritannien
Stewart Investors Asia Pacific
Leaders Fund Class B
M&G Asian C
M&G Japan Fund C
Summe
Emissionsland Irland
Baring ASEAN Frontiers Fund - Class A
JO Hambro Capital Management
Asia ex-Japan Fund A
Nomura Funds Ireland plc
Japan Strategic Value Fund Class I
Summe
Emissionsland Luxemburg
Aberdeen Global Japanese Equity Fund A2
Allianz Global Metals and Mining I
BlackRock Global Funds World Gold Fund D2
BlackRock Global Funds World Mining Fund D2
Templeton Asian Smaller Companies Fund I
Fidelity Funds Asian Special Situations Fund I
Julius Baer Multistock Japan Stock Fund C
Lombard Odier Funds World Gold Expertise I
Multipartner SICAV -
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 15
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/ Verkäufe/
Zugänge Abgänge
Stk./Nom. Stk./Nom.
in 1.000
in 1.000
Bestand
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
RobecoSAM Sustainable Water Fund C
Pictet-Japanese Equity Selection HI
Pictet-Timber I
RobecoSAM Sustainable
Agribusiness Equities I
Schroder International Selection Fund
Asian Opportunities C
Schroder International Selection Fund
Japanese Equity C EUR Hdg
Swisscanto (LU) Equity Fund Global Energy P
Threadneedle (Lux) Global Energy Equitie AEH
Vontobel Fund Future Resources I
Summe
LU0199356394
LU0328682405
LU0340558823
1.800
0
1.000
LU0374107216
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
0
0
0
1.800
18.000
4.400
266,1700
68,1200
129,7000
479.106,00
1.226.160,00
570.680,00
0,27
0,69
0,32
3.800
0
3.800
140,4300
533.634,00
0,30
LU0248183658
0
0
145.000
13,7900
1.999.550,00
1,13
LU0236738356
LU0899939382
LU0198729633
LU0384406327
600
3.000
20.000
2.400
0
0
0
0
15.100
7.500
20.000
2.400
94,6300
85,2100
19,0300
195,6400
1.428.913,00
639.075,00
380.600,00
469.536,00
19.404.783,20
0,81
0,36
0,22
0,27
10,98
Schoellerbank Zinsstruktur Plus
AT0000497417
Summe
Summe Investmentfonds auf Euro lautend
0
0
19.000
128,3400
2.438.460,00
2.438.460,00
32.621.781,87
1,38
1,38
18,46
150.000
130.000
0
0
150.000
130.000
937,8500
935,0000
1.099.902,27
950.351,84
2.050.254,11
0,62
0,54
1,16
19.322,0000
1.268.997,65
1.268.997,65
3.319.251,76
0,72
0,72
1,88
Emissionsland Österreich
Investmentfonds auf Japanische Yen lautend
Emissionsland Irland
AXA Rosenberg Japan Equity Alpha Fund A
Comgest Growth Japan I
Summe
IE0008366589
IE00BQ1YBP44
Emissionsland Luxemburg
JPMorgan Investment Funds Japan Strategic Value C
LU0329205438
0
0
8.400
Summe
Summe Investmentfonds auf Japanische Yen lautend umgerechnet zum Kurs von 127,90000
Investmentfonds auf US-Dollar lautend
Emissionsland Irland
Comgest Growth Asia Pac ex Japan Class I IE00B5MQDC34
G.A.M.-Guiness Global Energy E Inc
IE00B3CCJC95
Invesco Funds Series - Invesco Asian
Equity Fund A annual distribution
IE0030381945
Summe
75.000
0
0
55.000
75.000
100.000
17,1600
7,1418
1.130.434,78
627.299,08
0,64
0,36
370.000
0
370.000
6,1700
2.005.182,26
3.762.916,12
1,13
2,13
16 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/ Verkäufe/
Zugänge Abgänge
Stk./Nom. Stk./Nom.
in 1.000
in 1.000
Bestand
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
100.000
10,9100
958.278,44
958.278,44
4.721.194,56
40.662.228,19
0,54
0,54
2,67
23,01
Emissionsland Luxemburg
Mirae Asset Global Discovery Fund Asia Sector Leader Eq I
LU0336300420
100.000
0
Summe
Summe Investmentfonds auf US-Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 1,13850
Summe Investmentfonds
In organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere
Aktien auf Euro lautend
Emissionsland Frankreich
SANOFI SA INHABER
Summe
FR0000120578
0
23.000
15.000
70,8600
1.062.900,00
1.062.900,00
0,60
0,60
NL0000009355
0
0
100.000
39,3850
3.938.500,00
3.938.500,00
5.001.400,00
2,23
2,23
2,83
KYG2103F1019
KYG217651051
669.400
299.400
200.000
0
469.400
679.400
49,9500
100,7000
2.655.867,56
7.749.663,58
10.405.531,14
1,50
4,38
5,88
AIA GROUP LTD
HK0000069689
0
0
Summe
Summe Aktien auf Hongkong-Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 8,82820
500.000
43,9500
2.489.182,39
2.489.182,39
12.894.713,53
1,41
1,41
7,29
60.000
38.000
8.000
9.300
71,8500
69,7000
236,7000
333,1000
3.943.829,48
2.423.017,11
1.732.320,92
2.833.985,91
10.933.153,42
10.933.153,42
2,23
1,37
0,98
1,60
6,18
6,18
Emissionsland Niederlande
UNILEVER CVA
Summe
Summe Aktien auf Euro lautend
Aktien auf Hongkong-Dollar lautend
Emissionsland Cayman Inseln
CHEUNG KONG PROP. HLDGS
CK HUTCHISON HLDGS
Summe
Emissionsland Hong Kong
Aktien und Genussscheine auf Schweizer Franken lautend
Emissionsland Schweiz
NESTLE NAM.
CH0038863350
0
17.000
NOVARTIS NAM.
CH0012005267
0
0
ROCHE HLDG AG GEN.
CH0012032048
0
0
SWATCH GRP AG INH.
CH0012255151
2.300
0
Summe
Summe Aktien auf Schweizer Franken lautend umgerechnet zum Kurs von 1,09310
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 17
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/ Verkäufe/
Zugänge Abgänge
Stk./Nom. Stk./Nom.
in 1.000
in 1.000
Bestand
Kurs in
Euro/
Fremdwährung
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
0
57.000
73,7500
3.692.358,37
3.692.358,37
2,09
2,09
3M CO.
US88579Y1010
10.000
0
ALPHABET INC.CL C
US02079K1079
11.000
0
BK N.Y. MELLON
US0640581007
35.000
0
CERNER CORP.
US1567821046
70.000
0
CISCO SYSTEMS
US17275R1023
15.000
60.000
COCA-COLA CO.
US1912161007
20.000
30.000
DISNEY (WALT) CO.
US2546871060
22.000
0
EXPEDITORS INTL WASH.
US3021301094
25.000
45.000
EXPRESS SCRIPTS HLDG
US30219G1085
8.000
0
EXXON MOBIL CORP.
US30231G1022
14.000
0
MICROSOFT
US5949181045
10.000
50.000
ORACLE CORP.
US68389X1054
15.000
0
PAYPAL HDGS INC.
US70450Y1038
35.000
0
PEPSICO INC.
US7134481081
26.000
0
PROCTER GAMBLE
US7427181091
12.000
10.000
PROGRESSIVE CORP.
US7433151039
0
100.000
QUALCOMM INC.
US7475251036
20.000
45.000
WATERS CORP.
US9418481035
0
18.000
WELLS FARGO + CO.
US9497461015
25.000
0
WESTERN UNION CO.
US9598021098
0
0
Summe
Summe Aktien auf US-Dollar lautend umgerechnet zum Kurs von 1,13850
20.000
11.000
35.000
70.000
80.000
60.000
22.000
80.000
58.000
64.000
40.000
120.000
35.000
45.000
48.000
50.000
25.000
20.000
25.000
220.000
166,6300
744,9500
36,8300
52,9600
28,4700
46,3900
99,3100
48,8100
68,6900
83,5900
55,2300
40,9100
38,6000
102,4800
82,3100
35,1400
51,1400
131,9200
48,3600
19,2900
2.927.184,89
7.197.584,54
1.132.235,40
3.256.214,32
2.000.527,01
2.444.795,78
1.919.033,82
3.429.776,02
3.499.358,81
4.698.954,77
1.940.447,96
4.311.989,46
1.186.649,10
4.050.592,89
3.470.250,33
1.543.258,67
1.122.968,82
2.317.435,22
1.061.923,58
3.727.536,23
57.238.717,62
60.931.075,99
1,66
4,07
0,64
1,84
1,13
1,38
1,09
1,94
1,98
2,66
1,10
2,44
0,67
2,29
1,96
0,87
0,64
1,31
0,60
2,11
32,38
34,47
Aktien auf US-Dollar lautend
Emissionsland Curacao
SCHLUMBERGER
Summe
AN8068571086
57.000
Emissionsland USA
Anleihen auf Euro lautend
Emissionsland Deutschland
BUNDANL.V. 09/20 INFL. LKD
Inflationsanpassung
Summe
DE0001030526 1,750
2.500
0
2.500
111,3050
2.782.625,00
262.606,80
3.045.231,80
1,57
0,15
1,72
FR0011237643 0,250
3.000
0
4.000
104,1300
4.165.200,00
159.973,15
4.325.173,15
2,36
0,09
2,45
RABOBK NEDERLD 10/20 MTN
XS0478074924 4,125
Summe
Summe Anleihen auf Euro lautend
Summe in organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere
2.000
0
2.000
114,2350
2.284.700,00
2.284.700,00
9.655.104,95
99.415.447,89
1,29
1,29
5,46
56,23
Emissionsland Frankreich
REP. FSE 12-18 O.A.T.
Inflationsanpassung
Summe
Emissionsland Niederlande
18 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
Kurswert %-Anteil
in Euro
am
Fondsvermögen
Gliederung des Fondsvermögens
Wertpapiere
Dividendenansprüche
Bankguthaben
Zinsenabgrenzungen
Fondsvermögen
Umlaufende Ausschüttungsanteile
Umlaufende Thesaurierungsanteile
Anteilswert Ausschüttungsanteile
Anteilswert Thesaurierungsanteile
96,93
171.361.375,20
286.644,71
0,16
5.186.177,17
2,93
-32.482,43 - 0,02
176.801.714,65 100,00
Stück
Stück
Euro
Euro
2.268
2.901
33.859,34
34.473,88
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 19
Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, soweit sie nicht in der
Vermögensaufstellung genannt sind
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/Zugänge
Stk./Nom.
in 1.000
Verkäufe/Abgänge
Stk./Nom.
in 1.000
GB0004082847
0
220.000
HK0013000119
0
350.000
US38259P7069
11.000
11.000
0
1.000
0
0
8.000
80.000
0
0
2.200
1.000
0
800
Amtlich gehandelte Wertpapiere
Aktien auf Britische Pfund lautend
Emissionsland Großbritannien
STAND. CHART. PLC
Aktien auf Hongkong-Dollar lautend
Emissionsland Hong Kong
HUTCHISON WHAMPOA
Aktien auf US-Dollar lautend
Emissionsland USA
GOOGLE INC.C
Anleihen auf Euro lautend
Emissionsland Österreich
AUSTRIA 2017 MTN 144A
AT0000A06P24
4,300
In organisierte Märkte einbezogene Wertpapiere
Aktien auf US-Dollar lautend
Emissionsland USA
ANTHEM INC.
COACH INC.
US0367521038
US1897541041
Anleihen auf Euro lautend
Emissionsland Deutschland
BUNDANL.V. 06/16 INFL.LKD
K.F.W.ANL.V.13/2018
DE0001030500
DE000A1R07T7
1,500
1,125
Investmentfonds
Investmentfonds auf Euro lautend
Emissionsland Belgien
KBC Equity Fund - Oil
BE0174962713
20 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
WertpapierBezeichnung
ISIN
Zinssatz
Käufe/Zugänge
Stk./Nom.
in 1.000
Verkäufe/Abgänge
Stk./Nom.
in 1.000
DE000A0MU8J9
0
7.000
LU0273147834
LU0195950992
800
0
3.800
37.000
AT0000820386
10.000
40.000
LU0607514717
0
27.000
IE0030382026
0
320.000
LU0011963245
0
17.000
LU0628613555
0
100.000
Emissionsland Deutschland
LBBW Rohstoffe 1 I
Emissionsland Luxemburg
Deutsche Invest I Global Agribusiness FC
Templeton Asian Growth Fund I
Emissionsland Österreich
Schoellerbank Euro Alternativ
Investmentfonds auf Japanische Yen lautend
Emissionsland Luxemburg
Invesco Funds - Invesco Japanese Equity
Advantage Fund Class A
Investmentfonds auf US-Dollar lautend
Emissionsland Irland
Invesco Funds Series - Invesco Asian Equity Fund
Emissionsland Luxemburg
Aberdeen Global - Asia Pacific Equity Fund A2
BlackRock Global Funds Asia Pacific Equity Income Fund D2
Hinweis zur Bewertung
Hinsichtlich der Bewertung der in diesem Fonds enthaltenen Vermögensgegenstände verweisen wir auf die Ausführungen im Prospekt
(Abschnitt II Punkt 12).
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 21
“
„
Total Return Swaps oder vergleichbare
derivative Instrumente
Ein Total Return Swap ist ein Kreditderivat, bei dem die Erträge und Wertschwankungen des zu Grunde liegenden Finanzinstruments (Basiswert oder Referenzaktivum) gegen fest vereinbarte Zinszahlungen getauscht werden.
Total Return Swaps oder vergleichbare derivative Instrumente, die unter die Berichtspflichten der ESMA Guidelines
ESMA/2012/832 fallen, wurden im Berichtszeitraum nicht eingesetzt.
22 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
„
Berechnungsmethode
des Gesamtrisikos
Als Berechnungsmethode des Gesamtrisikos für den Investmentfonds wird der Commitment Ansatz verwendet.
Schoellerbank Invest AG
…………………………………………
Mag. Thomas Meitz
…………………………………………
Mag. Michael Schützinger
…………………………………………
Christian Fegg
Salzburg, am 18. Juli 2016
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 23
“
Bestätigungsvermerk
Wir haben den beigefügten Rechenschaftsbericht zum
31. März 2016 der Schoellerbank Invest AG über den von ihr
verwalteten Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio, Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 iVm § 50 InvFG 2011,
über das Rechnungsjahr vom 1. April 2015 bis zum
31. März 2016 unter Einbeziehung der Buchführung geprüft.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den
Rechenschaftsbericht, die Verwaltung des SonSondervermögens und für die Buchführung
Die gesetzlichen Vertreter der Verwaltungsgesellschaft resp.
der Depotbank (Verwahrstelle) sind für die Buchführung, die
Bewertung des Sondervermögens, die Berechnung von Abzugsteuern, die Aufstellung des Rechenschaftsberichtes sowie die
Verwaltung des Sondervermögens, jeweils nach den Vorschriften des Investmentfondsgesetzes, den ergänzenden
Regelungen in den Fondsbestimmungen und den steuerlichen
Vorschriften, verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet:
Gestaltung, Umsetzung und Aufrechterhaltung eines internen
Kontrollsystems, soweit dieses für die Erfassung und Bewertung des Sondervermögens sowie die Aufstellung des
Rechenschaftsberichtes von Bedeutung ist, damit dieser frei
von wesentlichen Fehldarstellungen ist, sei es auf Grund von
beabsichtigten oder unbeabsichtigten Fehlern; die Auswahl
und Anwendung geeigneter Bewertungsmethoden; die Vornahme von Schätzungen, die unter Berücksichtigung der
gegebenen Rahmenbedingungen angemessen erscheinen.
Verantwortung des Bankprüfers und BeschreiBeschreibung von Art und Umfang der gesetzlichen
Prüfung des Rechenschaftsberichts
Unsere Verantwortung besteht in der Abgabe eines Prüfungsurteils zu diesem Rechenschaftsbericht auf der Grundlage
unserer Prüfung.
Wir haben unsere Prüfung gemäß § 49 Abs. 5 InvFG unter
Beachtung der in Österreich geltenden gesetzlichen Vorschriften und Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung
durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern, dass wir die Standesregeln einhalten und die Prüfung so planen und
durchführen, dass wir uns mit hinreichender Sicherheit ein
Urteil darüber bilden können, ob der Rechenschaftsbericht frei
von wesentlichen Fehldarstellungen ist.
24 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
„
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen hinsichtlich der
Beträge und sonstigen Angaben im Rechenschaftsbericht. Die
Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemäßen
Ermessen des Bankprüfers unter Berücksichtigung seiner
Einschätzung des Risikos eines Auftretens wesentlicher Fehldarstellungen, sei es auf Grund von beabsichtigten oder
unbeabsichtigten Fehlern. Bei der Vornahme der Risikoeinschätzung berücksichtigt der Bankprüfer das interne
Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung des Rechenschaftsberichtes sowie die Bewertung des Sondervermögens
von Bedeutung ist, um unter Berücksichtigung der Rahmenbedingungen geeignete Prüfungshandlungen festzulegen, nicht
jedoch um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit der internen Kontrollen der Verwaltungsgesellschaft und der Depotbank
(Verwahrstelle) abzugeben. Die Prüfung umfasst ferner die Beurteilung
der
Angemessenheit
der
angewandten
Bewertungsmethoden und der von den gesetzlichen Vertretern
vorgenommenen wesentlichen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtaussage des Rechenschaftsberichts.
Wir sind der Auffassung, dass wir ausreichende und geeignete
Prüfungsnachweise erlangt haben, sodass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung
darstellt.
Prüfungsurteil
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Auf
Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Rechenschaftsbericht zum 31. März 2016 über den
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio, Miteigentumsfonds
gemäß § 2 Abs. 1 und 2 iVm § 50 InvFG 2011, nach unserer
Beurteilung den gesetzlichen Vorschriften.
Aussagen zur Beachtung des InvestmentfondsInvestmentfondsgesetzes und der Fondsbestimmungen
Die Prüfung hat sich gemäß § 49 Abs. 5 InvFG auch darauf zu
erstrecken, ob das Bundesgesetz über Investmentfonds (Investmentfondsgesetz) und die Fondsbestimmungen beachtet
wurden. Wir haben unsere Prüfung nach den oben beschriebenen Grundsätzen so durchgeführt, dass wir uns mit
hinreichender Sicherheit ein Urteil darüber bilden können, ob
die Vorschriften des Investmentfondsgesetzes und die Fondsbestimmungen im Wesentlichen beachtet wurden.
Nach den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen wurden
die Vorschriften des Bundesgesetzes über Investmentfonds
(Investmentfondsgesetz) und die Fondsbestimmungen beachtet.
Aussagen zum Bericht über die Tätigkeiten des
abgelaufenen Rechnungsjahres
Die im Rechenschaftsbericht enthaltenen Ausführungen der
Geschäftsleitung der Verwaltungsgesellschaft über die Tätigkeiten des abgelaufenen Rechnungsjahres wurden von uns
kritisch durchgesehen, waren aber nicht Gegenstand besonderer Prüfungshandlungen nach den oben beschriebenen
Grundsätzen. Unser Prüfungsurteil bezieht sich daher nicht auf
diese Angaben. Im Rahmen der Gesamtdarstellung stehen die
Ausführungen zum Rechnungsjahr in Einklang mit den im
Rechenschaftsbericht angegebenen Zahlen.
Wien, am 18. Juli 2016
Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH
Mag. Robert Pejhovsky
Wirtschaftsprüfer
Mag. Dr. Claudia Fritscher-Notthaft
Wirtschaftsprüfer
Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Rechenschaftsberichtes in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird.
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 25
“
Bericht des
Aufsichtsrates
„
Der Vorstand hat dem Aufsichtsrat während des Rechnungsjahres laufend Bericht erstattet. Der Aufsichtsrat hat insbesondere die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und
der Fondsbestimmungen überwacht.
Die in der Hauptversammlung zum Abschlussprüfer bestellte
„Deloitte Audit Wirtschaftsprüfungs GmbH“, Wien, hat den Rechenschaftsbericht für den Schoellerbank PREMIUM Global
Portfolio, Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 iVm
§ 50 InvFG 2011 über das Rechnungsjahr vom 1. April 2015
bis zum 31. März 2016 geprüft und den uneingeschränkten
Bestätigungsvermerk erteilt.
Der Rechenschaftsbericht des Vorstandes und der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers sind dem Aufsichtsrat vorgelegt
worden. Das Ergebnis der vom Aufsichtsrat vorgenommenen
Überprüfung hat keinen Anlass zu Beanstandungen ergeben.
Salzburg, im Juli 2016
Der Aufsichtsrat
Peter Jenewein
Vorsitzender
26 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
Steuerliche
Behandlung
„
A) Daten für Steuererklärungen und sonstige Eingaben bei Finanzämtern
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechnungsjahr:
01.04.2015 - 31.03.2016
Datum der (allenfalls fiktiven) Ausschüttung/Auszahlung:
15.06.2016
Die folgenden Ausführungen beziehen sich ausschließlich auf in Österreich unbeschränkt steuerpflichtige
Anleger (Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich).
Andere Anleger haben die jeweiligen nationalen Gesetze zu beachten.
Werte je Anteil in
Ausschüttungsanteile
AT0000A0ZPD9
Thesaurierungsanteile
AT0000A0VL88
EUR
EUR
FN
1. Anteile im Privatvermögen
a) Die Erträge aus dem Fonds sind im Fall des Vorliegens einer Optionserklärung durch den KEStAbzug zur Gänze endbesteuert (ESt); eine Aufnahme in die Steuererklärung ist nicht erforderlich.
Die Punkte 1.c) bis 1.f) betreffend die Anrechnung bzw. Rückerstattung von Abzugsteuern sollten
jedoch beachtet werden.
b) Wurde keine Optionserklärung abgegeben:
Einkünfte aus Kapitalvermögen, die keinem Steuerabzug unterliegen:
c) Bei niedrigem Einkommensteuersatz sollten zur Veranlassung der (teilweisen) Rückerstattung
der KESt (zusätzlich) die nachstehend angeführten Beträge in die Steuererklärung
aufgenommen werden:
- Kapitalerträge aus endbesteuerungsfähigen Kapitalanlagen zum vollen Steuersatz:
Anzusetzende Werte bei Depots mit Optionserklärung:
Anzusetzende Werte bei Depots ohne Optionserklärung:
- Kapitalertragsteuer, soweit sie auf endbesteuerungsfähige Kapitalerträge entfällt:
Anzusetzende Werte bei Depots mit Optionserklärung:
Anzusetzende Werte bei Depots ohne Optionserklärung:
d) Anspruch gemäß DBA auf (teilweise) Anrechnung der ausländischen Quellensteuern auf die
österreichische Einkommensteuer bzw. auf deren Erstattung bzw. Möglichkeit des Antrags
gem. § 48 BAO: Siehe den Punkt 7. im Abschnitt B. (C.)
e) Gemäß DBA steuerfreie Einkünfte:
Anspruch auf Anrechnung bzw. Rückerstattung der einbehaltenen österr. Kapitalertragsteuer für
die gemäß DBA steuerfreien Einkünfte (s. auch die Fußnote 2) im Teil B. (C.)):
f) Von den im Ausland einbehaltenen Quellensteuern sind gemäß DBA von den ausländischen
Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten: Siehe den Punkt 7. im Abschnitt B. (C.)
0,0000
0,0000
924,3890
924,3890
938,5385
938,5385
212,7260
212,7260
215,9878
215,9878
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
1)
2)
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 27
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechnungsjahr:
01.04.2015 Datum der (allenfalls fiktiven) Ausschüttung/Auszahlung:
31.03.2016
15.06.2016
Ausschüttungsanteile
AT0000A0ZPD9
Thesaurierungsanteile
AT0000A0VL88
EUR
EUR
FN
Werte je Anteil in
2. Anteile im Betriebsvermögen von Einzelunternehmen oder Mitunternehmerschaften (wie OG, KG)
a) Die Erträge aus dem Fonds sind im Fall des Vorliegens einer Optionserklärung durch den KEStAbzug weitgehend endbesteuert; zu versteuern sind lediglich die Substanzgewinne in der nachstehend angeführten Höhe:
Die Punkte 2.c) bis 2.f) betreffend die Anrechnung bzw. Rückerstattung von Abzugsteuern sollten
jedoch beachtet werden.
b) Wenn keine Optionserklärung abgegeben wurde: Statt des im Punkt a. angeführten Betrags ist
steuerlich zu berücksichtigen:
Einkünfte aus Kapitalvermögen, die keinem Steuerabzug unterliegen:
c) Bei niedrigem Einkommensteuersatz sollte trotz Endbesteuerung zur Veranlassung der
(teilweisen) Rückerstattung der KESt in die Steuererklärung aufgenommen werden:
- Anstatt der im Punkt a. (mit Optionserklärung) bzw. b. (ohne Optionserklärung) angeführten
Beträge werden als steuerpflichtig berücksichtigt:
- Anzurechnende Kapitalertragsteuer:
Für Depots mit Optionserklärung:
Für Depots ohne Optionserklärung:
d) Anspruch gemäß DBA auf (teilweise) Anrechnung der ausländischen Quellensteuern auf die
österreichische Einkommensteuer bzw. auf deren Erstattung bzw. Möglichkeit des Antrags
gem. § 48 BAO: Siehe den Punkt 7. im Abschnitt B. (C.)
e) Gemäß DBA steuerfreie Einkünfte:
Anspruch auf Anrechnung bzw. Rückerstattung der einbehaltenen österr. Kapitalertragsteuer für
die gemäß DBA steuerfreien Einkünfte (s. auch die Fußnote 2) im Teil B. (C.)):
f) Von den im Ausland einbehaltenen Quellensteuern sind gemäß DBA von den ausländischen
Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten: Siehe den Punkt 7. im Abschnitt B. (C.)
28 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
3)
1.020,3528
1.036,0621
1.020,3528
1.036,0621
1.332,1157
1.352,5418
44,2538
44,2538
44,9216
44,9216
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
4)
5)
5)
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechnungsjahr:
01.04.2015 - 31.03.2016
Datum der (allenfalls fiktiven) Ausschüttung/Auszahlung:15.06.2016
Ausschüttung/Auszahlung:15.06.2016
Ausschüttungsanteile
AT0000A0ZPD9
Thesaurierungsanteile
AT0000A0VL88
EUR
EUR
FN
Werte je Anteil in
3. Anteile im Betriebsvermögen von Kapitalgesellschaften (AG, GmbH)
a) Zurechnungen:
- Ausschüttung:
- ausschüttungsgleiches ordentliches Fondsergebnis:
- ausländische Abzugsteuern auf ausländische Erträge:
- inländische KESt auf inländische Dividendenerträge:
- ordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Unterfonds:
- steuerpflichtige ausschüttungsgleiche Substanzgewinne
ausländischer Unterfonds:
- sonstige steuerpflichtigen Substanzgewinne
- steuerpflichtige Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds
b) Abrechnungen:
- Beteiligungserträge gem. § 10 Abs. 1 Z. 1 bis 4 KStG (Inlandsdividenden):
- Beteiligungserträge gem. § 10 Abs. 1 Z. 5 u. 6 KStG (Auslandsdividenden):
- gemäß DBA steuerfreie Einkünfte:
- bereits in Vorjahren versteuerte Erträge:
- ausgeschüttete Substanzgewinne
- Ausschüttung aus der Fondssubstanz:
- Verlustverrechnung
c) Grundsätzlich auf die Körperschaftsteuer anrechenbare inländische KESt:
(Achtung: Die Anrechnung der KESt ist nur soweit zulässig, als diese in
Abzug gebracht und an das Finanzamt abgeführt wurde)
davon jedenfalls anrechenbar: KESt auf inländische Dividendenerträge
d) Anspruch gemäß DBA auf (teilweise) Anrechnung der ausländischen
Quellensteuern auf die österr. Körperschaftsteuer:
(Detailinformationen dazu sowie allenfalls auf Antrag gem. § 48 BAO
anrechenbare Beträge: Siehe den Punkt 7. im Abschnitt B. (C.)
In diesem Zusammenhang in der Steuererklärung anzuführen:
Ausländ. Einkünfte, für die Österreich das Besteuerungsrecht in Anspruch nimmt:
e) Von den im Ausland einbehaltenen Quellensteuern sind gemäß DBA von
den ausländischen Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten:
Siehe den Punkt 7. im Abschnitt B. (C.)
6)
8)
7)
600,00
0,0000
118,9167
0,0000
0,0000
195,4047
121,0750
0,0000
0,0000
186,1003
834,2525
0,0000
189,3214
846,7407
0,0000
0,0000
265,2906
0,0000
0,0000
407,1538
0,0000
0,0000
212,7260
0,0000
269,3152
0,0000
0,0000
1.083,2266
0,0000
215,9878
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
1.368,3787
1.390,2622
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 29
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechnungsjahr:
01.04.2015 - 31.03.2016
Datum der (allenfalls fiktiven) Ausschüttung/Auszahlung:15.06.2016
Ausschüttung/Auszahlung:15.06.2016
Ausschüttungsanteile
AT0000A0ZPD9
Thesaurierungsanteile
AT0000A0VL88
EUR
EUR
FN
Werte je Anteil in
4. Anteile im Vermögen von Privatstiftungen
a) In- und ausländische Kapitalerträge:
- "Zwischenbesteuerung" gemäß §§ 22 Abs. 2 i.V.m. 13 Abs. 3 KStG:
- 25 % KÖSt-pflichtig gem. § 13 Abs. 2 KStG:
b) Anspruch auf Erstattung der KESt für inländische Beteiligungserträge:
c) Anspruch gemäß DBA auf (teilweise) Anrechnung der ausländischen
Quellensteuern auf die österr. Körperschaftsteuer:
(Detailinformationen dazu sowie allenfalls auf Antrag gem. § 48 BAO
anrechenbare Beträge: Siehe den Punkt 7. im Abschnitt B. (C.)
In diesem Zusammenhang in der Steuererklärung anzuführen:
Ausländ. Einkünfte, für die Österreich das Besteuerungsrecht in Anspruch nimmt:
d) Von den im Ausland einbehaltenen Quellensteuern sind gemäß DBA von
den ausländischen Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten:
Siehe den Punkt 7. im Abschnitt B. (C.)
630,7641
28,3343
0,0000
640,4381
28,7852
0,0000
0,0000
0,0000
838,9058
852,3019
1) Wenn die in Abzug gebrachte Kapitalertragsteuer höher ist als die (Regel-)Einkommensteuer, die für den Anteilsinhaber auf die betreffenden Einkünfte entfällt.
2) Zusätzlich zu dem im Punkt 1.b) angeführten Betrag.
3) Für Zwecke der Steuererklärung sind Ausschüttungen bzw. ausschüttungsgleiche Erträge des Fonds, soweit diese bei der Ermittlung des betrieblichen Gewinns/Verlusts berücksichtigt wurden, aus diesem zu eliminieren und durch den hier angeführten steuerpflichtigen Betrag zu ersetzen.
4) Wenn die in Abzug gebrachte Kapitalertragsteuer höher ist als die (Regel-)Einkommensteuer, die für den Anteilsinhaber auf die betreffenden Einkünfte entfällt.
5) Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene KESt auf Substanzgewinne ist auf die Einkommensteuer anrechenbar bzw. rückerstattbar.
6) Hier sind unter a) Zurechnungen und b) Abrechnungen sämtliche Beträge enthalten, die in der Steuererklärung einer Kapitalgesellschaft aus dem Ergebnis des Fonds
zu berücksichtigen sind. Soweit hier als Zurechnungen angeführte Beträge im Bilanzergebnis der Kapitalgesellschaft enthalten sind und damit in deren Steuererklärung
an anderer Stelle aufscheinen (was üblicherweise zumindest hinsichtlich der Ausschüttung des Fonds der Fall sein wird), sind diese Beträge in der Steuererklärung bei
den Zurechnungen außer Ansatz zu lassen.
7) Auf Grund von Befreiungserklärungen gem. § 94 Z 5 EStG wird bei den meisten Kapitalgesellschaften ein KESt-Abzug durch die depotführende Bank sowie deren Abfuhr an das Finanzamt unterbleiben und wird daher keine Anrechnung zulässig sein. Soweit der hier angeführte Betrag der grundsätzlich anrechenbaren KESt auf eine
inländische KESt auf inländische Dividendenerträge entfällt, ist er jedenfalls auf die Körperschaftsteuer anrechenbar.
8) Für bilanzierende Steuerpflichtige ist bei Ausschüttungen aus der Fondssubstanz eine entsprechende Abwertung des Bilanzansatzes zu beachten.
30 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
B) Steuerliche Behandlung je Ausschüttungsanteil
Alle Zahlenangaben beziehen sich auf die am Abschlussstichtag in Umlauf befindlichen Anteile und auf inländische Anleger, die unbeschränkt steuerpflichtig sind. Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt außerhalb Österreichs haben die jeweiligen
nationalen Gesetze zu beachten.
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
31.03.2016 : EUR 33.859,34
Rechenwert zum
Rechnungsjahr:
01.04.2015 31.03.2016
Datum der Ausschüttung:
15.06.2016
ISIN:
AT0000A0ZPD9
Werte je Anteil in
1. Ausschüttung
(nach dem Abzug der KESt I, vor dem Abzug der sonstigen KESt)
2. Zuzüglich:
a) Einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern
b) Steuerpflichtige ausschüttungsgleiche Erträge ausländ. Unterfonds:
- ordentliche Erträge
- Substanzgewinne
c) Sonstige steuerpflichtige Substanzgewinne
d) Steuerpflichtige Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds
e) Steuerpflichtige nicht ausgeschüttete Erträge
3. Abzüglich:
a) Steuerfreie Zinsenerträge (steuerfrei gem. DBA)
b) Steuerfreie Dividendenerträge
- steuerfrei gemäß § 10 Abs. 1 Z. 1 bis 4 KStG (Inlandsdividenden)
- steuerfrei gemäß § 10 Abs. 1 Z. 5 u. 6 bzw. § 13 Abs. 2 KStG
(Auslandsdividenden)
- gemäß DBA steuerfreie Dividenden
c) Steuerfreie Immobilienfondserträge (steuerfrei gem. DBA)
d) Bereits in Vorjahren versteuerte Erträge
e) Ausgeschüttete Substanzgewinne
(Abzug als steuerfrei bzw. versteuert)
f) Ausschüttung aus der Fondssubstanz
s. auch die FN
g) Verlustverrechnung
4. Hievon endbesteuert:
5. Steuerpflichtige Einkünfte
Basis für die "Zwischensteuer" (§ 22 Abs. 2 KStG)
Privatanleger
Fußnoten
EUR
1)
2)
3)
16)
17)
Betriebliche Anleger
Natürliche Juristische
Personen
Personen
(auch
OG, KG, …)
EUR
EUR
Privatstiftungen
EUR
600,0000
600,0000
600,0000
600,0000
118,9167
118,9167
118,9167
118,9167
0,0000
112,0746
500,5515
0,0000
0,0000
0,0000
186,1003
834,2525
0,0000
0,0000
0,0000
186,1003
834,2525
0,0000
0,0000
0,0000
112,0746
500,5515
0,0000
0,0000
-
0,0000
0,0000
0,0000
-
-
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
265,2906
0,0000
0,0000
0,0000
265,2906
0,0000
0,0000
0,0000
407,1538
0,0000
0,0000
924,3890
924,3890
0,0000
-
407,1538
0,0000
0,0000
1.332,1157
311,7629
1.020,3528
-
407,1538
0,0000
0,0000
1.066,8251
1.066,8251
-
407,1538
0,0000
0,0000
659,0984
28,3343
630,7641
1.104,1965
293,6250
13,1757
3,1866
794,2092
1.633,6694
293,6250
13,1757
3,1866
1.323,6821
1.368,3787
28,3343
13,1757
3,1866
1.323,6821
838,9058
28,3343
13,1757
3,1866
794,2092
71,6115
0,0000
0,0000
71,6115
0,0000
71,6115
0,0000
0,0000
71,6115
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Detailangaben
6. Ausländische Einkünfte,
für die Österreich das Besteuerungsrecht in Anspruch nimmt:
a) Dividenden
b) Zinsenerträge
c) Ausschüttungen von Unterfonds
d) Substanzgewinne
7. Zur Vermeidung der Doppelbesteuerung:
Von den im Ausland entrichteten Steuern sind
a) auf die österreichische Einkommen-/Körperschaftsteuer anrechenbar
(für Details siehe den Punkt 12. a))
- Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden)
(ohne Berücksichtigung des matching credit)
- Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen)
- Steuern auf Substanzgewinne
anrechenbar gesamt (ohne matching credit)
- anrechenbarer Betrag für fiktive Quellensteuern (matching credit)
4) 5)
6) 7)
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 31
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechnungsjahr:
Datum der Ausschüttung:
ISIN:
01.04.2015 -
Privatanleger
31.03.2016
15.06.2016
Fußnoten
AT0000A0ZPD9
Werte je Anteil in
7. b) von den ausländ. Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten
(für Details siehe den Punkt 12. b))
- Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden)
- Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen)
- Steuern auf Substanzgewinne
rückzuerstatten gesamt
c) nach § 48 BAO zu beurteilen (Detail siehe Punkt 12. c))
8. Beteiligungserträge
a) In- und ausländische Dividendenerträge
b) steuerfrei gemäß § 10 Abs. 1 Z. 1 bis 4 KStG (Inlandsdividenden)
c) steuerfrei gemäß § 10 Abs. 1 Z. 5 u. 6 bzw. § 13 Abs. 2 KStG
(Auslandsdividenden)
d) steuerfrei gemäß Art. 8 Abs. 4 DBA Irland
9. Erträge, die zum Zeitpunkt der Ausschüttung des Fonds dem
KESt-Abzug unterliegen (in der Spalte für Privatstiftungen:
Erträge, die der "Zwischensteuer" bzw. KÖSt 25 % unterliegen):
a) Diverse Erträge
- Zinsenerträge, soweit nicht gem. DBA befreit
- gemäß DBA steuerfreie Zinsenerträge
s. auch die FN
- ausländische Dividenden
- steuerpflichtige Ausschüttungen ausländischer Unterfonds
- ordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländ. Unterfonds
- Erträge aus Immobilienfonds (ohne Aufwertungsgewinne)
- Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds (80%)
EUR
32 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
EUR
47,3051
0,0000
0,0000
47,3051
0,0000
47,3051
0,0000
0,0000
47,3051
0,0000
47,3051
0,0000
0,0000
47,3051
0,0000
47,3051
0,0000
0,0000
47,3051
0,0000
9)
293,6250
-
293,6250
-
293,6250
0,0000
293,6250
0,0000
3)
-
-
265,2906
0,0000
265,2906
0,0000
14,9513
0,0000
293,6250
3,1866
0,0000
0,0000
0,0000
14,9513
0,0000
293,6250
3,1866
0,0000
0,0000
0,0000
14,9513
0,0000
293,6250
3,1866
0,0000
0,0000
0,0000
14,9513
0,0000
28,3343
3,1866
0,0000
0,0000
0,0000
112,0746
500,5515
112,0746
500,5515
112,0746
500,5515
112,0746
500,5515
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
4,1116
0,0000
39,2659
0,8763
0,0000
0,0000
0,0000
44,2538
4,1116
0,0000
39,2659
0,8763
0,0000
0,0000
0,0000
44,2538
4,1116
0,0000
39,2659
0,8763
0,0000
0,0000
0,0000
44,2538
4,1116
0,0000
39,2659
0,8763
0,0000
0,0000
0,0000
44,2538
10) 11)
14)
2)
15)
10. Österreichische KESt I (auf Inlandsdividenden)
a) Österreichische KESt II auf diverse Erträge
- KESt auf Zinsenerträge, soweit nicht gem. DBA befreit
- KESt auf gemäß DBA steuerfreie Zinsenerträge
- KESt auf ausländische Dividenden
- KESt auf steuerpflichtige Ausschüttungen ausländ. Unterfonds
- KESt auf ordentliche ausschüttungsgl. Erträge ausländ. Unterfonds
- KESt auf Erträge aus Immobilienfonds (ohne Aufwertungsgew.)
- KESt auf Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds (80%)
Summe für a) Österreichische KESt II auf diverse Erträge
Privatstiftungen
7) 8)
b) Substanzgewinne
- ausschüttungsgleiche Substanzgewinne ausländischer Unterfonds
- Sonstige steuerpflichtige Substanzgewinne
11. Österreichische KESt, die von der Ausschüttung in Abzug zu bringen ist:
Betriebliche Anleger
Natürliche Juristische
Personen
Personen
(auch
OG, KG, …)
EUR
EUR
10)
12)
2)
13)
Privatanleger
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechnungsjahr:
Datum der Ausschüttung:
ISIN:
01.04.2015 -
31.03.2016
15.06.2016
Fußnoten
AT0000A0ZPD9
Werte je Anteil in
b) Österreichische KESt III auf Substanzgewinne
- KESt auf ausschüttungsgl. Substanzgewinne ausländ. Unterfonds
- KESt auf sonstige Substanzgewinne
Summe für b) Österreichische KESt III auf Substanzgewinne
EUR
14)
Gesamtsumme österreichische KESt, die von der Ausschüttung
in Abzug zu bringen ist (Summe aus 11. a) und 11. b))
gerundet
12. a) Zu Punkt 7. a) (auf die österreich. Einkommen-/Körperschaftsteuer
anrechenbare ausländische Steuern)
- anrechenbare Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) aus
Frankreich
Großbritannien
Niederlande
Schweiz
USA
Summe aus Aktien (ohne matching credit)
- anrechenbare Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) aus
Summe aus Anleihen
- anrechenbare Steuern auf Substanzgewinne aus
Summe auf Substanzgewinne
Matching credit
- anrechenbarer Betrag für fiktive Quellensteuern aus Aktien
(matching credit)
Summe matching credit aus Aktien
- anrechenbarer Betrag für fiktive Quellensteuern aus Anleihen
(matching credit)
Summe matching credit aus Anleihen
Betriebliche Anleger
Natürliche Juristische
Personen
Personen
(auch
OG, KG, …)
EUR
EUR
Privatstiftungen
EUR
30,8205
137,6517
168,4722
30,8205
137,6517
168,4722
30,8205
137,6517
168,4722
30,8205
137,6517
168,4722
212,7260
212,73
212,7260
212,73
212,7260
212,73
212,7260
212,73
1,8830
17,5604
10,2815
10,6066
31,2800
71,6115
1,8830
17,5604
10,2815
10,6066
31,2800
71,6115
-
-
1,8830
14,1421
31,2800
47,3051
1,8830
14,1421
31,2800
47,3051
1,8830
14,1421
31,2800
47,3051
1,8830
14,1421
31,2800
47,3051
5)
5)
b) Zu Punkt 7. b) (von den ausländ. Finanzverwaltungen auf Antrag
rückzuerstattende ausländische Steuern)
- rückzuerstattende Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) aus
Frankreich
Schweiz
USA
Summe aus Aktien
- rückzuerstattende Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) aus
Summe aus Anleihen
- rückzuerstattende Steuern auf Substanzgewinne aus
Summe auf Substanzgewinne
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 33
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechnungsjahr:
Datum der Ausschüttung:
ISIN:
01.04.2015 -
Privatanleger
31.03.2016
15.06.2016
Fußnoten
AT0000A0ZPD9
Werte je Anteil in
EUR
Betriebliche Anleger
Natürliche Juristische
Personen
Personen
(auch
OG, KG, …)
EUR
EUR
Privatstiftungen
EUR
c) Nach § 48 BAO zu beurteilen
- Abzugsteuern auf Aktienerträge (Dividenden) aus
Summe auf Aktien
- Abzugsteuern Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) aus
Summe auf Anleihen
- Abzugsteuern Steuern auf Substanzgewinne aus
Summe auf Substanzgewinne
d) Verlorene ausländische Steuern
Summe verlorene ausländische Steuern
Anhang (grundsätzlich nur für Anleger, die natürliche Personen sind und ihren Wohnsitz
in einem anderen Mitgliedstaat der EU haben):
Bei Vorliegen der übrigen Voraussetzungen zu berücksichtigende EU-Quellensteuer
Bei Vorliegen der übrigen Voraussetzungen zu berücksichtigende KESt auf
Zinsen (sog. Ausländer-KESt) gem. § 98 Abs 1 Z 5 lit b EStG 1988
4,8500
4,8500
-
-
0,0000
0,0000
-
-
1) EUR 0,0000 je Anteil wurden durch Verwaltungskosten bzw. Verlustverrechnung neutralisiert.
2) Für Privatanleger besteht die Möglichkeit, bei ihrem zuständigen Finanzamt einen Antrag gem. § 240 Abs. 3 BAO auf die Rückerstattung der KESt für die steuerfreien
Zinsenerträge (siehe die Position 12.a) einzubringen oder diese im Wege der Veranlagung zur Einkommensteuer geltend zu machen. Bei betrieblichen Anlegern ist die
Anrechnung dieser KESt im Wege der Veranlagung zur Einkommensteuer bzw. Körperschaftsteuer möglich. In der Darstellung hier wird (entsprechend der üblichen
Vorgangsweise) vorausgesetzt, dass für Privatanleger die Geltendmachung der Anrechnung bzw. Rückerstattung der KESt für die steuerfreien Anleihen unterbleibt. Falls
jedoch die Geltendmachung dieser KESt-Erstattung bzw. -Anrechnung erfolgt, ist bei der Veranlagung der Progressionsvorbehalt zu berücksichtigen.
3) Gewinnanteile aus Beteiligungen an EU-Körperschaften (Ausnahme: Bulgarien, Irland und Zypern) sowie aus Beteiligungen an ausländischen Körperschaften, die mit
einer inländischen unter § 7 Abs. 3 KStG fallenden Körperschaft vergleichbar sind und mit deren Ansässigkeitsstaat eine umfassende Amtshilfe besteht, sind für juristische Personen und Privatstiftungen gemäß § 10 Abs. 1 Z 5 und Z 6 bzw. § 13 Abs. 2 KStG idF Abgabenänderungsgesetz 2011 von der Körperschaftsteuer befreit.
4) Der gemäß DBA anrechenbare Betrag auf fiktive Quellensteuern (matching credit) kann nur im Wege der Veranlagung geltend gemacht werden.
5) Für Privatanleger und betriebliche Anleger/natürliche Personen grundsätzlich nicht von Relevanz, da im Zuge der KESt-Abfuhr eine Anrechnung gem. VO 2003/393 in
der Höhe von EUR 41,4810 je Anteil erfolgt. Im Einzelfall können gem. DBA übersteigende Anrechnungsbeträge rückerstattet werden. In der gegenständlichen Tabelle
oben ist der gesamte gemäß DBA anrechenbare Betrag, daher ohne die Berücksichtigung dieser bereits gem. VO 2003/393 erfolgten Anrechnung, als anrechenbar
angeführt.
6) Die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Einkommen/Körperschaftsteuer, die auf die entsprechenden Kapitaleinkünfte anteilsmäßig entfällt, wobei
auch Einkunftsquellen außerhalb dieses Fonds zu berücksichtigen sind.
7) Einbehaltene Steuern sind nur für jene Anteilsinhaber anrechenbar/rückerstattbar, die am Abschlussstichtag Zertifikate halten.
8) Die Doppelbesteuerungsabkommen verpflichten die betroffenen Länder, die von diesen in Abzug gebrachten Steuern in der hier angeführten Höhe rückzuerstatten. Voraussetzungen für die Rückerstattungen sind Anträge des jeweiligen Anteilscheininhabers bei den Finanzverwaltungen der betreffenden Länder.
9) Bei Privatanlegern und betrieblichen Anlegern/natürliche Personen sind die Beteiligungserträge mit dem KESt-Abzug endbesteuert. Im Einzelfall (wenn die zu erhebende
Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung auf Antrag mit dem halben Durchschnittssteuersatz versteuert und die KESt
(teilweise) rückerstattet werden.
10) Im Fall des Vorliegens einer KESt-Befreiungserklärung gemäß § 94 Z 5 EStG 1988 erfolgt kein KESt-Abzug für betriebliche Anleger, die nicht natürliche Personen sind.
Falls keine solche Befreiungserklärung abgegeben wurde und daher die KESt in Abzug gebracht wird, ist diese für juristische Personen auf die Körperschaftsteuer anrechenbar.
11) Bei Privatanlegern sind die Erträge mit dem KESt II und KESt III Abzug endbesteuert. Bei betrieblichen Anlegern/natürliche Personen gilt die Endbesteuerung nur für die
KESt II pflichtigen Erträge. Im Einzelfall (wenn die zu erhebende Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können diese Beträge im Wege der Veranlagung versteuert
und die KESt (teilweise) angerechnet bzw. rückerstattet werden.
12) Privatstiftungen sind gem. § 94 Z 12 EStG von der Kapitalertragsteuer auf diese Erträge befreit.
13) Nach dem Abzug des gem. VO 2003/393 anrechenbaren Betrags in der Höhe von EUR 41,4810 je Anteil.
14) Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene KES auf Substanzgewinne ist auf die Einkommensteuer anrechenbar bzw. rückerstattbar.
15) Soweit in den Erträgen des Fonds auch Erträge aus ausländischen Meldefonds enthalten sind, kann diese Position auch Zinsenerträge beinhalten.
16) Für bilanzierende Steuerpflichtige ist eine entsprechende Abwertung des Bilanzansatzes zu beachten.
17) Diese Einkünfte unterliegen bei der Privatstiftung dem normalen 25%-igen Körperschaftsteuersatz. Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene
KESt auf Substanzgewinne ist auf die Einkommensteuer anrechenbar bzw. rückerstattbar.
34 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
B) Steuerliche Behandlung je Thesaurierungsanteil
Alle Zahlenangaben beziehen sich auf die am Abschlussstichtag in Umlauf befindlichen Anteile und auf inländische Anleger, die unbeschränkt steuerpflichtig sind. Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt außerhalb Österreichs haben die jeweiligen
nationalen Gesetze zu beachten.
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
31.03.2016 : EUR 34.473,88
Rechenwert zum
Rechnungsjahr:
01.04.2015 31.03.2016
Datum der (allenfalls fiktiven) Auszahlung:
15.06.2016
ISIN:
AT0000A0VL88
Werte je Anteil in
1. Ordentliches Fondsergebnis (inklusive Ertragsausgleich)
2. Zuzüglich:
a) Einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern
b) Steuerpflichtige ausschüttungsgleiche Erträge ausländ. Unterfonds:
- ordentliche Erträge
- Substanzgewinne
c) Sonstige steuerpflichtige Substanzgewinne
d) Steuerpflichtige Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds
3. Abzüglich:
a) Steuerfreie Zinsenerträge (steuerfrei gem. DBA)
b) Steuerfreie Dividendenerträge
- steuerfrei gemäß § 10 Abs. 1 Z. 1 bis 4 KStG (Inlandsdividenden)
- steuerfrei gemäß § 10 Abs. 1 Z. 5 u. 6 bzw. § 13 Abs. 2 KStG
(Auslandsdividenden)
- gemäß DBA steuerfreie Dividenden
c) Steuerfreie Immobilienfondserträge (steuerfrei gem. DBA)
d) Bereits in Vorjahren versteuerte Erträge
e) Verlustverrechnung
4. Hievon endbesteuert:
5. Steuerpflichtige Einkünfte
Basis für die "Zwischensteuer" (§ 22 Abs. 2 KStG)
Privatanleger
Fußnoten
EUR
1)
2)
3)
16)
Betriebliche Anleger
Natürliche Juristische
Personen
Personen
(auch
OG, KG, …)
EUR
EUR
Privatstiftungen
EUR
195,4047
195,4047
195,4047
195,4047
121,0750
121,0750
121,0750
121,0750
0,0000
114,0144
508,0444
0,0000
0,0000
189,3214
846,7407
0,0000
0,0000
189,3214
846,7407
0,0000
0,0000
114,0144
508,0444
0,0000
-
0,0000
0,0000
0,0000
-
-
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
938,5385
938,5385
0,0000
-
0,0000
0,0000
0,0000
1.352,5418
316,4797
1.036,0621
-
269,3152
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
1.083,2266
1.083,2266
-
269,3152
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
669,2233
28,7852
640,4381
1.121,6171
298,1004
13,3414
3,2350
806,9403
1.659,5774
298,1004
13,3414
3,2350
1.344,9006
1.390,2622
28,7852
13,3414
3,2350
1.344,9006
852,3019
28,7852
13,3414
3,2350
806,9403
72,9113
0,0000
0,0000
72,9113
0,0000
72,9113
0,0000
0,0000
72,9113
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Detailangaben
6. Ausländische Einkünfte,
für die Österreich das Besteuerungsrecht in Anspruch nimmt:
a) Dividenden
b) Zinsenerträge
c) Ausschüttungen von Unterfonds
d) Substanzgewinne
7. Zur Vermeidung der Doppelbesteuerung:
Von den im Ausland entrichteten Steuern sind
a) auf die österreichische Einkommen-/Körperschaftsteuer anrechenbar
(für Details siehe den Punkt 12. a))
- Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden)
(ohne Berücksichtigung des matching credit)
- Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen)
- Steuern auf Substanzgewinne
anrechenbar gesamt (ohne matching credit)
- anrechenbarer Betrag für fiktive Quellensteuern (matching credit)
4) 5)
6) 7)
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 35
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechnungsjahr:
01.04.2015 31.03.2016
Datum der (allenfalls fiktiven) Auszahlung:
15.06.2016
ISIN:
AT0000A0VL88
Werte je Anteil in
7. b) von den ausländ. Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten
(für Details siehe den Punkt 12. b))
- Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden)
- Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen)
- Steuern auf Substanzgewinne
rückzuerstatten gesamt
c) nach § 48 BAO zu beurteilen (Detail siehe Punkt 12. c))
8. Beteiligungserträge
a) In- und ausländische Dividendenerträge
b) steuerfrei gemäß § 10 Abs. 1 Z. 1 bis 4 KStG (Inlandsdividenden)
c) steuerfrei gemäß § 10 Abs. 1 Z. 5 u. 6 bzw. § 13 Abs. 2 KStG
(Auslandsdividenden)
d) steuerfrei gemäß Art. 8 Abs. 4 DBA Irland
9. Erträge, die zum Zeitpunkt der Ausschüttung des Fonds dem
KESt-Abzug unterliegen (in der Spalte für Privatstiftungen:
Erträge, die der "Zwischensteuer" bzw. KÖSt 25 % unterliegen):
a) Diverse Erträge
- Zinsenerträge, soweit nicht gem. DBA befreit
- gemäß DBA steuerfreie Zinsenerträge
s. auch die FN
- ausländische Dividenden
- steuerpflichtige Ausschüttungen ausländischer Unterfonds
- ordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländ. Unterfonds
- Erträge aus Immobilienfonds (ohne Aufwertungsgewinne)
- Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds (80%)
Privatanleger
Fußnoten
EUR
36 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
EUR
48,1637
0,0000
0,0000
48,1637
0,0000
48,1637
0,0000
0,0000
48,1637
0,0000
48,1637
0,0000
0,0000
48,1637
0,0000
48,1637
0,0000
0,0000
48,1637
0,0000
9)
298,1004
-
298,1004
-
298,1004
0,0000
298,1004
0,0000
3)
-
-
269,3152
0,0000
269,3152
0,0000
15,1443
0,0000
298,1004
3,2350
0,0000
0,0000
0,0000
15,1443
0,0000
298,1004
3,2350
0,0000
0,0000
0,0000
15,1443
0,0000
298,1004
3,2350
0,0000
0,0000
0,0000
15,1443
0,0000
28,7852
3,2350
0,0000
0,0000
0,0000
114,0144
508,0444
114,0144
508,0444
114,0144
508,0444
114,0144
508,0444
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
4,1647
0,0000
39,8673
0,8896
0,0000
0,0000
0,0000
44,9216
4,1647
0,0000
39,8673
0,8896
0,0000
0,0000
0,0000
44,9216
4,1647
0,0000
39,8673
0,8896
0,0000
0,0000
0,0000
44,9216
4,1647
0,0000
39,8673
0,8896
0,0000
0,0000
0,0000
44,9216
10) 11)
14)
2)
15)
10. Österreichische KESt I (auf Inlandsdividenden)
a) Österreichische KESt II auf diverse Erträge
- KESt auf Zinsenerträge, soweit nicht gem. DBA befreit
- KESt auf gemäß DBA steuerfreie Zinsenerträge
- KESt auf ausländische Dividenden
- KESt auf steuerpflichtige Ausschüttungen ausländ. Unterfonds
- KESt auf ordentliche ausschüttungsgl. Erträge ausländ. Unterfonds
- KESt auf Erträge aus Immobilienfonds (ohne Aufwertungsgew.)
- KESt auf Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds (80%)
Summe für a) Österreichische KESt II auf diverse Erträge
Privatstiftungen
7) 8)
b) Substanzgewinne
- ausschüttungsgleiche Substanzgewinne ausländischer Unterfonds
- Sonstige steuerpflichtige Substanzgewinne
11. Österreichische KESt, die von der Ausschüttung in Abzug zu bringen ist:
Betriebliche Anleger
Natürliche Juristische
Personen
Personen
(auch
OG, KG, …)
EUR
EUR
10)
12)
2)
13)
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Privatanleger
Rechnungsjahr:
01.04.2015 31.03.2016
Datum der (allenfalls fiktiven) Auszahlung:
15.06.2016
ISIN:
AT0000A0VL88
Werte je Anteil in
b) Österreichische KESt III auf Substanzgewinne
- KESt auf ausschüttungsgl. Substanzgewinne ausländ. Unterfonds
- KESt auf sonstige Substanzgewinne
Summe für b) Österreichische KESt III auf Substanzgewinne
Fußnoten
EUR
14)
Gesamtsumme österreichische KESt, die von der Ausschüttung
in Abzug zu bringen ist (Summe aus 11. a) und 11. b))
gerundet
12. a) Zu Punkt 7. a) (auf die österreich. Einkommen-/Körperschaftsteuer
anrechenbare ausländische Steuern)
- anrechenbare Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) aus
Frankreich
Großbritannien
Niederlande
Schweiz
USA
Summe aus Aktien (ohne matching credit)
- anrechenbare Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) aus
Summe aus Anleihen
- anrechenbare Steuern auf Substanzgewinne aus
Summe auf Substanzgewinne
Matching credit
- anrechenbarer Betrag für fiktive Quellensteuern aus Aktien
(matching credit)
Summe matching credit aus Aktien
- anrechenbarer Betrag für fiktive Quellensteuern aus Anleihen
(matching credit)
Summe matching credit aus Anleihen
Betriebliche Anleger
Natürliche Juristische
Personen
Personen
(auch
OG, KG, …)
EUR
EUR
Privatstiftungen
EUR
31,3540
139,7122
171,0662
31,3540
139,7122
171,0662
31,3540
139,7122
171,0662
31,3540
139,7122
171,0662
215,9878
215,99
215,9878
215,99
215,9878
215,99
215,9878
215,99
1,9172
17,8792
10,4681
10,7991
31,8477
72,9113
1,9172
17,8792
10,4681
10,7991
31,8477
72,9113
-
-
1,9172
14,3988
31,8477
48,1637
1,9172
14,3988
31,8477
48,1637
1,9172
14,3988
31,8477
48,1637
1,9172
14,3988
31,8477
48,1637
5)
5)
b) Zu Punkt 7. b) (von den ausländ. Finanzverwaltungen auf Antrag
rückzuerstattende ausländische Steuern)
- rückzuerstattende Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) aus
Frankreich
Schweiz
USA
Summe aus Aktien
- rückzuerstattende Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) aus
Summe aus Anleihen
- rückzuerstattende Steuern auf Substanzgewinne aus
Summe auf Substanzgewinne
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 37
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio
Rechnungsjahr:
01.04.2015 31.03.2016
Datum der (allenfalls fiktiven) Auszahlung:
15.06.2016
ISIN:
AT0000A0VL88
Werte je Anteil in
Privatanleger
Fußnoten
EUR
Betriebliche Anleger
Natürliche Juristische
Personen
Personen
(auch
OG, KG, …)
EUR
EUR
Privatstiftungen
EUR
c) Nach § 48 BAO zu beurteilen
- Abzugsteuern auf Aktienerträge (Dividenden) aus
Summe auf Aktien
- Abzugsteuern Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) aus
Summe auf Anleihen
- Abzugsteuern Steuern auf Substanzgewinne aus
Summe auf Substanzgewinne
d) Verlorene ausländische Steuern
Summe verlorene ausländische Steuern
Anhang (grundsätzlich nur für Anleger, die natürliche Personen sind und ihren Wohnsitz
in einem anderen Mitgliedstaat der EU haben):
Bei Vorliegen der übrigen Voraussetzungen zu berücksichtigende EU-Quellensteuer
Bei Vorliegen der übrigen Voraussetzungen zu berücksichtigende KESt auf
Zinsen (sog. Ausländer-KESt) gem. § 98 Abs 1 Z 5 lit b EStG 1988
4,9000
4,9000
-
-
0,0000
0,0000
-
-
1) EUR 0,0000 je Anteil wurden durch Verwaltungskosten bzw. Verlustverrechnung neutralisiert.
2) Für Privatanleger besteht die Möglichkeit, bei ihrem zuständigen Finanzamt einen Antrag gem. § 240 Abs. 3 BAO auf die Rückerstattung der KESt für die steuerfreien
Zinsenerträge (siehe die Position 12.a) einzubringen oder diese im Wege der Veranlagung zur Einkommensteuer geltend zu machen. Bei betrieblichen Anlegern ist die
Anrechnung dieser KESt im Wege der Veranlagung zur Einkommensteuer bzw. Körperschaftsteuer möglich. In der Darstellung hier wird (entsprechend der üblichen
Vorgangsweise) vorausgesetzt, dass für Privatanleger die Geltendmachung der Anrechnung bzw. Rückerstattung der KESt für die steuerfreien Anleihen unterbleibt. Falls
jedoch die Geltendmachung dieser KESt-Erstattung bzw. -Anrechnung erfolgt, ist bei der Veranlagung der Progressionsvorbehalt zu berücksichtigen.
3) Gewinnanteile aus Beteiligungen an EU-Körperschaften (Ausnahme: Bulgarien, Irland und Zypern) sowie aus Beteiligungen an ausländischen Körperschaften, die mit
einer inländischen unter § 7 Abs. 3 KStG fallenden Körperschaft vergleichbar sind und mit deren Ansässigkeitsstaat eine umfassende Amtshilfe besteht, sind für juristische Personen und Privatstiftungen gemäß § 10 Abs. 1 Z 5 und Z 6 bzw. § 13 Abs. 2 KStG idF Abgabenänderungsgesetz 2011 von der Körperschaftsteuer befreit.
4) Der gemäß DBA anrechenbare Betrag auf fiktive Quellensteuern (matching credit) kann nur im Wege der Veranlagung geltend gemacht werden.
5) Für Privatanleger und betriebliche Anleger/natürliche Personen grundsätzlich nicht von Relevanz, da im Zuge der KESt-Abfuhr eine Anrechnung gem. VO 2003/393 in
der Höhe von EUR 42,1103 je Anteil erfolgt. Im Einzelfall können gem. DBA übersteigende Anrechnungsbeträge rückerstattet werden. In der gegenständlichen Tabelle
oben ist der gesamte gemäß DBA anrechenbare Betrag, daher ohne die Berücksichtigung dieser bereits gem. VO 2003/393 erfolgten Anrechnung, als anrechenbar
angeführt.
6) Die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Einkommen/Körperschaftsteuer, die auf die entsprechenden Kapitaleinkünfte anteilsmäßig entfällt, wobei
auch Einkunftsquellen außerhalb dieses Fonds zu berücksichtigen sind.
7) Einbehaltene Steuern sind nur für jene Anteilsinhaber anrechenbar/rückerstattbar, die am Abschlussstichtag Zertifikate halten.
8) Die Doppelbesteuerungsabkommen verpflichten die betroffenen Länder, die von diesen in Abzug gebrachten Steuern in der hier angeführten Höhe rückzuerstatten.
Voraussetzungen für die Rückerstattungen sind Anträge des jeweiligen Anteilscheininhabers bei den Finanzverwaltungen der betreffenden Länder.
9) Bei Privatanlegern und betrieblichen Anlegern/natürliche Personen sind die Beteiligungserträge mit dem KESt-Abzug endbesteuert. Im Einzelfall (wenn die zu erhebende
Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung auf Antrag mit dem halben Durchschnittssteuersatz versteuert und die KESt
(teilweise) rückerstattet werden.
10) Im Fall des Vorliegens einer KESt-Befreiungserklärung gemäß § 94 Z 5 EStG 1988 erfolgt kein KESt-Abzug für betriebliche Anleger, die nicht natürliche Personen sind.
Falls keine solche Befreiungserklärung abgegeben wurde und daher die KESt in Abzug gebracht wird, ist diese für juristische Personen auf die Körperschaftsteuer anrechenbar.
11) Bei Privatanlegern sind die Erträge mit dem KESt II und KESt III Abzug endbesteuert. Bei betrieblichen Anlegern/natürliche Personen gilt die Endbesteuerung nur für die
KESt II pflichtigen Erträge. Im Einzelfall (wenn die zu erhebende Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können diese Beträge im Wege der Veranlagung versteuert
und die KESt (teilweise) angerechnet bzw. rückerstattet werden.
12) Privatstiftungen sind gem. § 94 Z 12 EStG von der Kapitalertragsteuer auf diese Erträge befreit.
13) Nach dem Abzug des gem. VO 2003/393 anrechenbaren Betrags in der Höhe von EUR 42,1103 je Anteil.
14) Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene KES auf Substanzgewinne ist auf die Einkommensteuer anrechenbar bzw. rückerstattbar.
15) Soweit in den Erträgen des Fonds auch Erträge aus ausländischen Meldefonds enthalten sind, kann diese Position auch Zinsenerträge beinhalten.
16) Für bilanzierende Steuerpflichtige ist eine entsprechende Abwertung des Bilanzansatzes zu beachten.
38 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
“
Fondsbestimmungen
„
Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio,
Portfolio Miteigentumsfonds gemäß InvestInves tmentfondsgesetz (InvFG) 2011 idgF,
idgF wurden von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt.
Der Investmentfonds ist ein richtlinienkonformes Sondervermögen und wird von der Schoellerbank Invest AG (nachstehend „Verwaltungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Salzburg verwaltet.
Artikel 1 Miteigentumsanteile
Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die auf Inhaber lauten.
Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden und nach Ermessen der Verwaltungsgesellschaft in effektiven Stücken
dargestellt.
Artikel 2 Depotbank (Verwahrstelle)
Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Schoellerbank Aktiengesellschaft, Wien.
Zahlstellen für Anteilscheine ist die Depotbank (Verwahrstelle)
und ihre Standorte oder sonstige im Prospekt genannte Zahlstellen.
Artikel 3 Veranlagungsinstrumente
- grundsätze
und
Für den Investmentfonds dürfen nachstehende VerVe rmögenswerte gemäß InvFG ausgewählt werden.
Für den Investmentfonds werden internationale Aktien und
Aktien gleichwertige Wertpapiere, fix oder variabel verzinste
Anleihen, Geldmarktinstrumente sowie Anteile an Investmentfonds erworben. Die Vermögenswerte werden nach den
Kriterien des Schoellerbank AktienRating, des Schoellerbank
AnleihenRating bzw. des Schoellerbank FondsRating ausgewählt. Der Anteil an Aktien und/oder Aktienfonds beträgt
mindestens 50 v.H. des Fondsvermögens.
Die nachfolgenden Veranlagungsinstrumente werden unter
Einhaltung der obig angeführten Beschreibung für das Fondsvermögen erworben.
1. Wertpapiere
Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen bis zu 100 v.H. des
Fondsvermögens erworben werden.
2. Geldmarktinstrumente
Geldmarktinstrumente dürfen bis zu 50 v.H. des Fondsvermögens erworben werden.
3. Wertpapiere und Geldmarktinstrumente
Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente, die von der Republik
Österreich, der Bundesrepublik Deutschland, der Republik
Frankreich und/oder der Vereinigten Staaten von Amerika begeben oder garantiert werden, dürfen zu mehr
m ehr als 35 v.H.
des Fondsvermögens erworben werden, sofern die Veranlagung in zumindest sechs verschiedene Emissionen erfolgt,
wobei die Veranlagung in ein und derselben Emission 30 v.H.
des Fondsvermögens nicht überschreiten darf.
Der Erwerb nicht voll eingezahlter Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente und von Bezugsrechten auf solche
Instrumente oder von nicht voll eingezahlten anderen
Finanzinstrumenten ist zulässig.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die Notiz oder den
Handel an einem geregelten Markt oder einer Wertpapierbörse
gemäß InvFG entsprechen.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht erfüllen, dürfen
insgesamt bis zu 10 v.H. des Fondsvermögens erworben
werden.
4. Anteile an Investmentfonds
Anteile an Investmentfonds (OGAW, OGA) dürfen jeweils bis
zu 20 v.H. des Fondsvermögens und insgesamt bis zu
100 v.H. des Fondsvermögens erworben werden, sofern diese
(OGAW bzw. OGA) ihrerseits jeweils zu nicht mehr als 10 v.H.
des Fondsvermögens in Anteile anderer Investmentfonds investieren. Anteile an OGA dürfen insgesamt bis zu 30 v.H.
des Fondsvermögens erworben werden.
5. Derivative Instrumente
Derivative Instrumente dürfen als Teil der Anlagestrategie bis
zu 15 v.H. des Fondsvermögens und zur Absicherung eingesetzt werden.
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 39
6. RisikoRisiko -Messmethode des Investmentfonds
Der Investmentfonds wendet folgende Risikomessmethode an:
Commitment Ansatz
Der Commitment Wert wird gemäß dem 3. Hauptstück der
4. Derivate-Risikoberechnungs- und MeldeV idgF ermittelt.
Details und Erläuterungen finden sich im Prospekt.
7. Sichteinlagen oder kündbare Einlagen
Sichteinlagen und kündbare Einlagen mit einer Laufzeit von
höchstens 12 Monaten dürfen bis zu 50 v.H. des Fondsvermögens gehalten werden. Es ist kein Mindestbankguthaben zu
halten. Im Rahmen von Umschichtungen des Fondsportfolios
und/oder der begründeten Annahme drohender Verluste bei
Wertpapieren und/oder Investmentfonds kann der Investmentfonds den Anteil an Wertpapieren und/oder Investmentfonds
unterschreiten und einen höheren Anteil an Sichteinlagen oder
kündbaren Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens
12 Monaten aufweisen.
8. Vorübergehend aufgenommene Kredite
Die Verwaltungsgesellschaft darf für Rechnung des Investmentfonds vorübergehend Kredite bis zur Höhe von
10 v.H. des Fondsvermögens aufnehmen.
9. Pensionsgeschäfte
Nicht anwendbar.
10. Wertpapierleihe
Nicht anwendbar.
Nähere Angaben betreffend den Artikel 3 finden sich im Prospekt.
Artikel 4 Modalitäten der Ausgabe und
Rücknahme
Die Berechnung des Anteilswertes erfolgt in Euro.
Der Zeitpunkt der Berechnung des Anteilswertes fällt mit dem
Berechnungszeitpunkt des Ausgabe- und Rücknahmepreises
zusammen.
1. Ausgabe und Ausgabeaufschlag
Die Berechnung des Ausgabepreises erfolgt, wenn eine Ausgabe der Anteile stattfindet, mindestens aber zweimal im
Monat.
Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilswert zuzüglich
eines Aufschlages pro Anteil in Höhe von bis zu 3 v.H. zur
Deckung der Ausgabekosten der Verwaltungsgesellschaft,
aufgerundet auf die nächsten 10 Cent. Die Ausgabe der Anteile
ist
grundsätzlich
nicht
beschränkt,
die
Verwaltungsgesellschaft behält sich jedoch vor, die Ausgabe
von Anteilscheinen vorübergehend oder vollständig einzustellen.
40 | Schoellerbank Global Balanced | Rechenschaftsbericht 2015/2016
2. Rücknahme und
u nd Rücknahmeabschlag
Die Berechnung des Rücknahmepreises erfolgt, wenn eine
Rücknahme der Anteile stattfindet, mindestens aber zweimal
im Monat. Der Rücknahmepreis ergibt sich aus dem Anteilswert, abgerundet auf die nächsten 10 Cent. Es fällt kein
Rücknahmeabschlag an.
Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an
dem Investmentfonds zum jeweiligen Rücknahmepreis gegen
Rückgabe des Anteilscheines auszuzahlen.
Artikel 5 Rechnungsjahr
Das Rechnungsjahr des Investmentfonds ist die Zeit vom
01.04. bis zum 31.03.
Artikel 6 Anteilsgattungen und Erträgnisverwendung
Für den Investmentfonds können Ausschüttungsanteilscheine
und/oder Thesaurierungsanteilscheine mit KESt-Abzug ausgegeben werden. Die Verwaltungsgesellschaft behält sich vor,
auch Vollthesaurierungsanteile auszugeben.
1. Erträgnisverwendung
bei
AusschüttungsAusschüttungs anteilscheinen (Ausschütter)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse
(Zinsen und Dividenden) können nach Deckung der Kosten
nach dem Ermessen der Verwaltungsgesellschaft ausgeschüttet werden. Eine Ausschüttung kann unter Berücksichtigung
der Interessen der Anteilinhaber unterbleiben. Ebenso steht die
Ausschüttung von Erträgen aus der Veräußerung von Vermögenswerten des Investmentfonds einschließlich von
Bezugsrechten im Ermessen der Verwaltungsgesellschaft. Eine
Ausschüttung aus der Fondssubstanz sowie Zwischenausschüttungen sind zulässig. Das Fondsvermögen darf durch
Ausschüttungen in keinem Fall das im Gesetz vorgesehene
Mindestvolumen für eine Kündigung unterschreiten. Die Beträge sind an die Inhaber von Ausschüttungsanteilsscheinen ab
15.06. des folgenden Rechnungsjahres auszuschütten, der
Rest wird auf neue Rechnung vorgetragen. Jedenfalls ist ab
dem 15.06. des folgenden Rechnungsjahres der gemäß InvFG
ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen Ertrag des
Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu
verwenden ist, es sei denn, die Verwaltungsgesellschaft stellt
durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im
Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden
können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder
Körperschaftsteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des
Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der
Kapitalertragsteuer vorliegen. Der Anspruch der Anteilinhaber
auf Herausgabe der Erträgnisanteile verjährt nach Ablauf von
fünf Jahren. Solche Erträgnisanteile sind nach Ablauf der Frist
als Erträgnisse des Investmentfonds zu behandeln.
2. Erträgnisverwendung bei ThesaurierungsanThesaurierungsa nteilscheinen mit KEStKESt- Abzug (Thesaurierer)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse
nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es ist
bei Thesaurierungsanteilscheinen ab 15.06. des folgenden
Rechnungsjahres der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den
ausschüttungsgleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden
Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist, es sei denn,
die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher,
dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der
inländischen Einkommen- oder Körperschaftsteuer unterliegen
oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß
§ 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung
von der Kapitalertragsteuer vorliegen.
3. Erträgnisverwendung bei ThesaurierungsanThesaurierungsa nteilscheinen ohne KEStKESt - Abzug (Vollthesaurierer
InlandsInlands - und Auslandstranche)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse
nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es wird
keine Auszahlung gemäß InvFG vorgenommen. Der für das
Unterbleiben der KESt-Auszahlung auf den Jahresertrag gemäß InvFG maßgebliche Zeitpunkt ist jeweils der 15.06. des
folgenden Rechnungsjahres. Die Verwaltungsgesellschaft stellt
durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im
Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden
können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder
Körperschaftsteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des
Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der
Kapitalertragsteuer vorliegen. Werden diese Voraussetzungen
zum Auszahlungszeitpunkt nicht erfüllt, ist der gemäß InvFG
ermittelte Betrag durch Gutschrift des jeweils depotführenden
Kreditinstituts auszuzahlen.
Artikel 7 Verwaltungsgebühr, Ersatz von
Aufwendungen, Abwicklungsgebühr
Die Verwaltungsgesellschaft erhält für ihre Verwaltungstätigkeit
eine jährliche Vergütung bis zu einer Höhe von 1 v.H. des
Fondsvermögens, die auf Grund der Monatsendwerte errechnet wird. Diese Vergütung reduziert sich um jene
Verwaltungsgebühren der Verwaltungsgesellschaft, die diese
hinsichtlich Teilen des Investmentfonds, die in Anteilen eines
von ihr verwalteten Investmentfonds angelegt werden, erhalten
hat. Die Verwaltungsgesellschaft hat Anspruch auf Ersatz aller
durch die Verwaltung entstandenen Aufwendungen.
Bei Abwicklung des Investmentfonds erhält die Depotbank eine
Vergütung von 0,5 v.H. des Fondsvermögens.
Nähere Angaben und Erläuterungen zu diesem
Investmentfonds
finden
sich
im
Prospekt
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 41
“
Anhang
„
Liste der Börsen mit amtlichem Handel und von organisierten Märkten
1. Börsen mit amtlichem Handel und organisierten Märkten in den Mitgliedstaaten des EWR
Nach Artikel 16 der Richtlinie 93/22/EWG (Wertpapierdienstleistungsrichtlinie) muss jeder Mitgliedstaat ein aktuelles Verzeichnis der von
ihm genehmigten Märkte führen. Dieses Verzeichnis ist den anderen Mitgliedstaaten und der Kommission zu übermitteln.
Die Kommission ist gemäß dieser Bestimmung verpflichtet, einmal jährlich ein Verzeichnis der ihr mitgeteilten geregelten Märkte zu veröffentlichen.
Infolge verringerter Zugangsschranken und der Spezialisierung in Handelssegmente ist das Verzeichnis der „geregelten Märkte“ größeren
Veränderungen unterworfen. Die Kommission wird daher neben der jährlichen Veröffentlichung eines Verzeichnisses im Amtsblatt der
Europäischen Gemeinschaften eine aktualisierte Fassung auf ihrer offiziellen Internetseite zugänglich machen.
1.1. Das aktuell gültige Verzeichnis der geregelten Märkte finden Sie unter
http://mifiddatabase.esma.europa.eu/Index.aspx?sectionlinks_id=23&language=0&pageName=REGULATED_MARKETS_Display&subsect
ion_id=01
1.2. Folgende Börsen sind unter das Verzeichnis der Geregelten Märkte zu subsumieren:
1.2.1. Luxemburg
Euro MTF Luxemburg
1.3. Gemäß § 67 Abs. 2 Z 2 InvFG anerkannte Märkte im EWR:
Märkte im EWR, die von den jeweils zuständigen Aufsichtsbehörden als anerkannte Märkte eingestuft werden.
2. Börsen in europäischen Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten des EWR
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
Bosnien Herzegovina:
Kroatien:
Montenegro:
Russland:
Schweiz:
Serbien:
Türkei:
Sarajevo, Banja Luka
Zagreb Stock Exchange
Podgorica
Moskau (RTS Stock Exchange); Moscow Interbank Currency Exchange (MICEX)
SWX Swiss-Exchange
Belgrad
Istanbul (betr. Stock Market nur "National Market")
3. Börsen in außereuropäischen Ländern
3.1.
3.2.
1
Australien:
Argentinien:
Sydney, Hobart, Melbourne, Perth
Buenos Aires
Zum Öffnen des Verzeichnisses auf „view all“ klicken. Der Link kann durch die FMA bzw. die ESMA geändert werden. Über die FMA-Homepage gelan-
gen Sie auf folgendem Weg zum Verzeichnis:
http://www.fma.gv.at/de/unternehmen/boerse-wertpapierhandel/boerse.html - hinunterscrollen - Link „Liste der geregelten Märkte (MiFID Database;
ESMA)“ – „view all“
42 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
3.10.
3.11.
3.12.
3.13.
3.14.
3.15.
3.16.
3.17.
3.18.
3.19.
3.20.
3.21.
3.22.
3.23.
Brasilien:
Chile:
China:
Hongkong:
Indien:
Indonesien:
Israel:
Japan:
Kanada:
Kolumbien:
Korea:
Malaysia:
Mexiko:
Neuseeland:
Peru:
Philippinen:
Singapur:
Südafrika:
Taiwan:
Thailand:
USA:
3.24. Venezuela:
3.25. Vereinigte Arabische Emirate:
Rio de Janeiro, Sao Paulo
Santiago
Shanghai Stock Exchange, Shenzhen Stock Exchange
Hongkong Stock Exchange
Mumbay
Jakarta
Tel Aviv
Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima
Toronto, Vancouver, Montreal
Bolsa de Valores de Colombia
Korea Exchange (Seoul, Busan)
Kuala Lumpur, Bursa Malaysia Berhad
Mexiko City
Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland
Bolsa de Valores de Lima
Manila
Singapur Stock Exchange
Johannesburg
Taipei
Bangkok
New York, American Stock Exchange (AMEX), New York Stock Exchange (NYSE), Los Angeles/Pacific Stock Exchange, San Francisco/Pacific Stock Exchange, Philadelphia, Chicago,
Boston, Cincinnati
Caracas
Abu Dhabi Securities Exchange (ADX)
4.Organisierte
4.Organisierte Märkte in Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
Japan:
Kanada:
Korea:
Schweiz:
4.5.
USA:
Over the Counter Market
Over the Counter Market
Over the Counter Market
SWX-Swiss Exchange, BX Berne eXchange; Over the Counter Market der Mitglieder der International Securities Market Association (ISMA), Zürich
Over the Counter Market im NASDAQ-System, Over the Counter Market (markets organised
by NASD such as Over-the-Counter Equity Market, Municipal Bond Market, Government
Securities Market, Corporate Bonds and Public Direct Participation Programs) Over-theCounter-Market for Agency Mortgage-Backed Securities
5.Börsen
5.Börsen mit Futures und Options Märkten
5.1.
5.2.
5.3.
Argentinien:
Australien:
Brasilien:
5.4.
5.5.
Hongkong:
Japan:
5.6.
5.7.
Kanada:
Korea:
Bolsa de Comercio de Buenos Aires
Australian Options Market, Australian Securities Exchange (ASX)
Bolsa Brasiliera de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de Janeiro Stock Exchange,
Sao Paulo Stock Exchange
Hong Kong Futures Exchange Ltd.
Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures Exchange, Tokyo Stock
Exchange
Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange
Korea Futures Exchange
Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016 | 43
5.8.
5.9.
5.10.
5.11.
5.12.
5.13.
5.14.
5.15.
5.16.
Mexiko:
Neuseeland:
Philippinen:
Singapur:
Slowakei:
Südafrika:
Schweiz:
Türkei:
USA:
Mercado Mexicano de Derivados
New Zealand Futures & Options Exchange
Manila International Futures Exchange
Singapore International Monetary Exchange
RM System Slovakia
Johannesburg Stock Exchange (JSE), South African Futures Exchange (SAFEX)
EUREX
TurkDEX
American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange, Chicago, Board of Trade,
Chicago Mercantile Exchange, Comex, FINEX, Mid America Commodity Exchange, New York
Futures Exchange, Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New York Stock
Exchange, Boston Options Exchange (BOX)
44 | Schoellerbank PREMIUM Global Portfolio | Rechenschaftsbericht 2015/2016
Standorte Schoellerbank AG
Wien ■ St. Pölten ■ Linz ■ Wels ■ Salzburg ■ Innsbruck ■ Bregenz ■ Graz ■ Klagenfurt
E-Mail: [email protected]
www.schoellerbank.at

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