2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 四半期報告書 （第47期第２四半期） 自 至 平成28年４月１日 平成28年６月30日 株式会社アマナ 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 目 次 頁 表 紙 第一部 企業の概況 第１ 企業情報 １ 主要な経営指標等の推移 ………………………………………………………………………………………… 1 ２ 事業の内容 ………………………………………………………………………………………………………… 2 第２ 事業の状況 １ 事業等のリスク …………………………………………………………………………………………………… 3 ２ 経営上の重要な契約等 …………………………………………………………………………………………… 3 ３ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ………………………………………………… 3 第３ 提出会社の状況 １ (1）株式の総数等 …………………………………………………………………………………………………… 5 (2）新株予約権等の状況 …………………………………………………………………………………………… 5 (3）行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ………………………………………………… 5 (4）ライツプランの内容 …………………………………………………………………………………………… 5 (5）発行済株式総数、資本金等の推移 …………………………………………………………………………… 5 (6）大株主の状況 …………………………………………………………………………………………………… 6 (7）議決権の状況 …………………………………………………………………………………………………… 7 役員の状況 ………………………………………………………………………………………………………… 7 経理の状況 …………………………………………………………………………………………………………… 8 第４ １ 四半期連結財務諸表 (1）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………………… 9 (2）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………………… 11 四半期連結損益計算書 ………………………………………………………………………………………… 11 四半期連結包括利益計算書 …………………………………………………………………………………… 12 (3）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………… 13 ２ 第二部 株式等の状況 ２ その他 ……………………………………………………………………………………………………………… 16 提出会社の保証会社等の情報 ……………………………………………………………………………………… 17 ［四半期レビュー報告書］ 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 【表紙】 【提出書類】 四半期報告書 【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項 【提出先】 関東財務局長 【提出日】 平成28年８月12日 【四半期会計期間】 第47期第２四半期（自 【会社名】 株式会社アマナ 【英訳名】 amana inc. 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 【本店の所在の場所】 東京都品川区東品川二丁目２番43号 【電話番号】 03－3740－4011（代表） 【事務連絡者氏名】 取締役管理部門担当 【最寄りの連絡場所】 東京都品川区東品川二丁目２番43号 【電話番号】 03－3740－4011（代表） 【事務連絡者氏名】 取締役管理部門担当 【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所 進藤 平成28年４月１日 博信 田中 田中 和人 和人 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） 至 平成28年６月30日） 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 第一部【企業情報】 第１【企業の概況】 １【主要な経営指標等の推移】 回次 第46期 第２四半期連結 累計期間 第47期 第２四半期連結 累計期間 第46期 会計期間 自平成27年１月１日 至平成27年６月30日 自平成28年１月１日 至平成28年６月30日 自平成27年１月１日 至平成27年12月31日 売上高 （千円） 9,730,116 10,484,673 19,645,963 経常利益又は経常損失（△） （千円） △536,582 151,089 △1,181,625 親会社株主に帰属する四半期純利 益又は親会社株主に帰属する四半 （千円） △534,241 34,901 △1,466,129 期（当期）純損失（△） 四半期包括利益又は包括利益 （千円） △542,043 74,615 △1,503,494 純資産額 （千円） 2,421,997 1,537,775 1,463,160 総資産額 （千円） 13,211,783 10,853,581 12,770,341 （円） △107.43 7.02 △294.83 （円） － － － （％） 17.9 13.4 10.9 △354,576 1,394,725 △460,638 （千円） △228,929 △282,221 △641,181 （千円） 112,178 △1,997,127 695,885 （千円） 1,491,432 629,858 1,551,281 １株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期（当期）純損失 金額（△） 潜在株式調整後１株当たり四半期 （当期）純利益金額 自己資本比率 営業活動によるキャッシュ・フロ （千円） ー 投資活動によるキャッシュ・フロ ー 財務活動によるキャッシュ・フロ ー 現金及び現金同等物の四半期末 （期末）残高 回次 第46期 第２四半期連結 会計期間 第47期 第２四半期連結 会計期間 会計期間 自平成27年４月１日 至平成27年６月30日 自平成28年４月１日 至平成28年６月30日 １株当たり四半期純損失金額（△） （円） △65.54 △6.81 （注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し ておりません。 ２ ３ 売上高には、消費税等は含まれておりません。 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、第46期第２四半期連結累計期間及び第46 期は１株当たり四半期（当期）純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、第47期第２四半期連結累 計期間は潜在株式が存在しないため記載しておりません。 ４ 「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、第１四半期連結累 計期間より、「四半期純利益又は四半期（当期）純損失」を「親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会 社株主に帰属する四半期（当期）純損失」としております。 - 1 - 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 ２【事業の内容】 当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重 要な変更はありません。 また、主要な関係会社における異動は次のとおりです。 当第２四半期連結会計期間において、当社は、連結子会社であったRayBreeze株式会社を清算したため、連結の範 囲から除いております。これにより、当社グループは、当社及び子会社23社と関連会社７社の合計31社で構成されて おります。 - 2 - 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 第２【事業の状況】 １【事業等のリスク】 当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載 した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ２【経営上の重要な契約等】 該当事項はありません。 ３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】 文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断した ものであります。 （１）業績の状況 当社グループは、写真・CG・動画・イラストレーションなど視覚から訴求するものを「ビジュアル」と総称し、 これらビジュアルの制作・販売及びビジュアルを活用したWeb、プロモーション、TVCMやイベントなどのコンテン ツの企画制作によって、お客様のモノやコトの付加価値を可視化しコンテンツ化する企業集団です。 当第２四半期連結累計期間における世界経済は、英国の欧州連合（EU）離脱の決定や原油価額の低迷、新興国経 済の減速等による不透明感はありましたが全体的に底堅く推移しました。国内経済においては、円高による企業収 益の低下や個人消費の低迷により景気は足踏み状態となりました。 当社グループが事業を展開するビジュアルコミュニケーションマーケットは、広告業界の動向に影響を受けます が、「2015年 日本の広告費」（平成28年２月 株式会社電通公表）によりますと、日本の総広告費はインターネ ット広告費の二桁成長が牽引し、４年連続でプラス成長となりました。デジタル技術の進化やライフスタイルの変 化によってメディアはますます多様化し、マーケットは大きく変化しています。このような状況に対応するため、 当社グループでは2013年から2015年において、マーケット環境に柔軟に対応できるビジネスモデルへと変革し、当 連結会計年度においては、収益性にフォーカスするため生産性の向上に注力しております。 当第２四半期連結累計期間は、変革したビジネスモデルによる「ビジュアルの制作・販売」及び「コンテンツの 企画制作」を主たるサービスとして、クライアントに向けて様々なビジュアルソリューションを提供するととも に、収益性向上を図るため一人当たりの生産性を向上させる仕組みを推進しました。具体的には、acp（amana creative platform：クラウド型のクリエイティブプラットフォーム）を活用した案件情報をグループ全体で共 有・活用する仕組み、コンテンツ制作者向け情報発信サイト「VISUAL SHIFT（ビジュアルシフト）」と当社ホーム ページ「amana.jp」を連携させたインバウンドマーケティングの促進、営業部門とクリエイティブサービス部門で のシナジー向上を目指したクロスポイントマネジメント体制の推進等、生産性向上のための施策を行いました。ま た、第１四半期連結累計期間３月より、子会社である株式会社アマナデザインに企画制作部門を統合し、重複する リソースを解消するなど、生産性の向上を図りました。 当社グループが提供するクリエイティブサービスの主たるものは次のとおりです。 ビジュアルの制作・販売：写真・CG・動画・ストックフォトなどのビジュアルを制作・販売するサービス コンテンツの企画制作 ：Web・プロモーション・TVCM・イベントなどのコンテンツを企画制作するサービス 当第２四半期連結累計期間の売上高については、前年同四半期に比べ754百万円（7.8％）増加し10,484百万円と なりました。これは、クライアントのニーズに適切に対応したビジュアルの制作・販売及びコンテンツの企画制作 における受託制作が堅調に推移したことによります。 また、第１四半期連結累計期間より、事業付加価値額（＝売上高－外部原価）を重要指標として、営業・制作各 部門の責任体制を明確化し、事業付加価値額の最大化に取り組みました。しかしながら、多様なニーズに対応した ことにより外部リソースの活用が増加し事業付加価値額は微増となり、売上原価は前年同四半期に比べ549百万円 （9.6％）増加し6,247百万円、売上総利益は前年同四半期に比べ205百万円（5.1％）増加し4,237百万円となりま した。 販売費及び一般管理費については、費用低減策により人件費、業務委託費、採用費等の人件費関連費用やのれん 償却費等が減少し、前年同四半期に比べ527百万円（11.8％）減少し3,929百万円となりました。 以上の結果、営業利益は307百万円（前年同四半期は425百万円の営業損失）となりました。さらに、支払利息、 円高に伴う為替差損等により営業外費用185百万円を計上し、経常利益は151百万円（前年同四半期は536百万円の 経常損失）となりました。賃貸借契約解約損等の特別損失を計上し、親会社株主に帰属する四半期純利益は34百万 円（前年同四半期は534百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。 - 3 - 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 当社グループはビジュアルコミュニケーション事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略し ております。 （２）財政状態の分析 ①資産の状況 当第２四半期連結会計期間末の資産合計残高は10,853百万円（前連結会計年度末比1,916百万円減）となり ました。これは、主として現金及び預金の期末残高が921百万円、売上債権が663百万円減少したことによりま す。 ②負債の状況 当第２四半期連結会計期間末の負債合計残高は9,315百万円（前連結会計年度末比1,991百万円減）となりま した。これは、主として長短期借入金が1,962百万円減少したことによります。 ③純資産の状況 当第２四半期連結会計期間末の純資産合計残高は1,537百万円（前連結会計年度末比74百万円増）となりま した。これは、主として親会社株主に帰属する四半期純利益34百万円の計上及び為替換算調整勘定28百万円増 加したことによります。 （３）キャッシュ・フローの状況 当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ、921百万円減少し629 百万円となりました。 当第２四半期連結累計期間におけるキャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。 ＜営業活動によるキャッシュ・フロー＞ 営業活動によるキャッシュ・フローは、1,394百万円のプラス（前年同期は354百万円のマイナス）となりま した。これは主として、税金等調整前四半期純利益118百万円、減価償却費403百万円、売上債権の減少額495 百万円、仕入債務の増加181百万円等のキャッシュ・フロー増加額が、賞与引当金の減少額91百万円等のキャ ッシュ・フロー減少額を上回ったことによるものです。 ＜投資活動によるキャッシュ・フロー＞ 投資活動によるキャッシュ・フローは、282百万円のマイナス（前年同期は228百万円のマイナス）となりま した。これは主として、スタジオ改装等による有形固定資産の取得119百万円、システム開発による無形固定 資産の取得160百万円等によるものです。 ＜財務活動によるキャッシュ・フロー＞ 財務活動によるキャッシュ・フローは、1,997百万円のマイナス（前年同期は112百万円のプラス）となりま した。これは主として、長短期借入金の返済額4,212百万円等のキャッシュ・フローの減少額が、短期借入金 の借入額2,250百万円のキャッシュ・フロー増加額を上回ったことによるものです。 （４）事業上及び財務上の対処すべき課題 当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。 （５）研究開発活動 該当事項はありません。 - 4 - 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 第３【提出会社の状況】 １【株式等の状況】 （１）【株式の総数等】 ①【株式の総数】 種類 発行可能株式総数（株） 普通株式 21,620,000 計 21,620,000 ②【発行済株式】 第２四半期会計期間末現 在発行数（株） （平成28年６月30日） 種類 提出日現在発行数（株） （平成28年８月12日） 普通株式 5,408,000 5,408,000 計 5,408,000 5,408,000 上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 内容 東京証券取引所 単元株式数100株 （マザーズ） － － （２）【新株予約権等の状況】 該当事項はありません。 （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】 該当事項はありません。 （４）【ライツプランの内容】 該当事項はありません。 （５）【発行済株式総数、資本金等の推移】 年月日 平成28年４月１日～ 平成28年６月30日 発行済株式総 数増減数 （株） 発行済株式総 数残高（株） 資本金増減額 （千円） － 5,408,000 － - 5 - 資本金残高 （千円） 1,097,146 資本準備金増 減額（千円） 資本準備金残 高（千円） － 1,334,988 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 （６）【大株主の状況】 氏名又は名称 進藤博信 住所 東京都渋谷区 平成28年６月30日現在 所有株式数 （千株） 発行済株式総数に 対する所有株式数 の割合（％） 1,250 23.11 大阪府大阪市北区梅田２－５－25 540 10.00 株式会社堀内カラー 大阪府大阪市北区万才町３－17 120 2.21 株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行 東京都千代田区丸の内２－７－１ 100 1.84 株式会社みずほ銀行 （常任代理人 資産管理サービス信 東京都千代田区大手町１－５－５ 60 1.10 東京都品川区東品川２－２－43 55 1.03 東京都江東区福住２－２－９ 55 1.01 萬匠憲次 東京都世田谷区 51 0.94 株式会社三井住友銀行 東京都千代田区丸の内１－１－２ 50 0.92 有限会社生活情報研究所 東京都世田谷区中町２－28－14 43 0.80 2,326 43.01 カルチュア・コンビニエンス・クラ ブ株式会社 託銀行株式会社） 株式会社アマナ 役員持株会（紫会） 株式会社桜井グラフィックシステム ズ （東京都中央区晴海１－８－12） 計 （注）１ ２ ３ － 所有株式数は、千株未満を切り捨てて表示しております。 発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて表示しております。 当社は自己株式435,217株（発行済株式総数に対する所有株式数の割合8.04％）を保有しておりますが、上 記の大株主からは除外しております。 - 6 - 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 （７）【議決権の状況】 ①【発行済株式】 平成28年６月30日現在 区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容 無議決権株式 － － － 議決権制限株式（自己株式等） － － － 議決権制限株式（その他） － － － － － 49,696 － － － （自己保有株式） 完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 435,200 普通株式 完全議決権株式（その他） 4,969,600 普通株式 単元未満株式 3,200 発行済株式総数 5,408,000 － － 総株主の議決権 － 49,696 － （注）１ ２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式17株が含まれております。 「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株含まれております。ま た、「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数10個が含まれております。 ②【自己株式等】 平成28年６月30日現在 所有者の氏名又 は名称 （自己保有株式） 株式会社アマナ 所有者の住所 東京都品川区東品 川二丁目２番43号 計 － 自己名義所有 株式数（株） 他人名義所有 株式数（株） 所有株式数の 合計（株） 発行済株式総数に 対する所有株式数 の割合（％） 435,200 － 435,200 8.04 435,200 － 435,200 8.04 ２【役員の状況】 該当事項はありません。 - 7 - 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 第４【経理の状況】 １．四半期連結財務諸表の作成方法について 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内 閣府令第64号）に基づいて作成しております。 ２．監査証明について 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年４月１日から 平成28年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年１月１日から平成28年６月30日まで）に係る四 半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。 - 8 - 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 １【四半期連結財務諸表】 （１）【四半期連結貸借対照表】 前連結会計年度 (平成27年12月31日) 資産の部 流動資産 現金及び預金 受取手形及び売掛金 たな卸資産 繰延税金資産 その他 貸倒引当金 流動資産合計 固定資産 有形固定資産 建物及び構築物（純額） リース資産（純額） 建設仮勘定 その他（純額） 有形固定資産合計 無形固定資産 ソフトウエア のれん リース資産 その他 無形固定資産合計 投資その他の資産 投資有価証券 長期貸付金 差入保証金 繰延税金資産 その他 貸倒引当金 投資その他の資産合計 固定資産合計 資産合計 1,551,281 5,180,858 ※１ 638,654 37,398 518,853 △67,819 7,859,226 1,524,559 139,907 142,481 687,324 2,494,272 928,232 517,007 23,773 127,978 1,596,990 292,013 120,954 229,893 2,181 186,863 △12,055 819,851 4,911,115 12,770,341 - 9 - （単位：千円） 当第２四半期連結会計期間 (平成28年６月30日) 629,858 4,517,812 ※１ 668,097 37,312 409,304 △67,194 6,195,191 1,495,612 93,196 139,027 685,396 2,413,232 827,910 481,100 19,132 149,134 1,477,278 269,111 106,985 233,490 2,181 156,111 － 767,879 4,658,390 10,853,581 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 前連結会計年度 (平成27年12月31日) 負債の部 流動負債 支払手形及び買掛金 短期借入金 1年内返済予定の長期借入金 リース債務 未払金 未払法人税等 賞与引当金 その他 流動負債合計 固定負債 長期借入金 リース債務 繰延税金負債 資産除去債務 その他 固定負債合計 負債合計 純資産の部 株主資本 資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計 その他の包括利益累計額 その他有価証券評価差額金 為替換算調整勘定 その他の包括利益累計額合計 非支配株主持分 純資産合計 負債純資産合計 1,791,056 1,600,000 1,878,884 69,386 428,406 39,682 141,398 389,737 6,338,550 4,459,439 100,624 55,565 309,502 43,499 4,968,630 11,307,180 1,097,146 1,334,988 △710,881 △304,150 1,417,101 △17 △29,514 △29,532 75,591 1,463,160 12,770,341 - 10 - （単位：千円） 当第２四半期連結会計期間 (平成28年６月30日) 1,917,919 600,000 1,778,884 58,025 375,345 81,208 50,062 370,850 5,232,296 3,596,987 72,344 57,791 312,886 43,499 4,083,508 9,315,805 1,097,146 1,334,988 △675,979 △304,150 1,452,003 △23 △1,102 △1,126 86,897 1,537,775 10,853,581 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 （２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】 【四半期連結損益計算書】 【第２四半期連結累計期間】 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) 売上高 売上原価 売上総利益 販売費及び一般管理費 営業利益又は営業損失（△） 営業外収益 受取利息 受取配当金 還付消費税等 受取保険金 その他 営業外収益合計 営業外費用 支払利息 為替差損 持分法による投資損失 その他 営業外費用合計 経常利益又は経常損失（△） 特別利益 関係会社株式売却益 特別利益合計 特別損失 固定資産除却損 減損損失 賃貸借契約解約損 特別損失合計 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期 純損失（△） 法人税、住民税及び事業税 法人税等調整額 法人税等合計 四半期純利益又は四半期純損失（△） 非支配株主に帰属する四半期純利益 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主 に帰属する四半期純損失（△） ※ - 11 - （単位：千円） 当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) 9,730,116 5,698,357 4,031,759 4,456,780 10,484,673 6,247,425 4,237,247 ※ 3,929,526 △425,020 3,689 3,146 679 841 4,006 12,363 64,601 456 44,740 14,125 123,924 △536,582 52,094 52,094 454 － － 454 307,721 954 2,432 10,726 6,421 8,150 28,684 66,816 85,905 20,685 11,908 185,316 151,089 － － 13,403 4,500 15,162 33,065 △484,942 118,024 51,671 △3,755 47,915 △532,857 1,383 69,503 2,311 71,815 46,208 11,306 △534,241 34,901 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 【四半期連結包括利益計算書】 【第２四半期連結累計期間】 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) 四半期純利益又は四半期純損失（△） その他の包括利益 その他有価証券評価差額金 為替換算調整勘定 持分法適用会社に対する持分相当額 その他の包括利益合計 四半期包括利益 （内訳） 親会社株主に係る四半期包括利益 非支配株主に係る四半期包括利益 △532,857 － △9,485 299 △9,185 △542,043 △542,657 613 - 12 - （単位：千円） 当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) 46,208 △5 27,049 1,362 28,406 74,615 63,308 11,306 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 （３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) 営業活動によるキャッシュ・フロー 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半 期純損失（△） 減価償却費 減損損失 のれん償却額 貸倒引当金の増減額（△は減少） 賞与引当金の増減額（△は減少） 受取利息及び受取配当金 支払利息 為替差損益（△は益） 持分法による投資損益（△は益） 関係会社株式売却損益（△は益） 固定資産除売却損益（△は益） 売上債権の増減額（△は増加） たな卸資産の増減額（△は増加） その他の資産の増減額（△は増加） 仕入債務の増減額（△は減少） その他の負債の増減額（△は減少） 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産の取得による支出 有形固定資産の売却による収入 無形固定資産の取得による支出 関係会社株式の取得による支出 関係会社株式の売却による収入 貸付金の回収による収入 差入保証金の差入による支出 差入保証金の回収による収入 その他 投資活動によるキャッシュ・フロー - 13 - （単位：千円） 当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) △484,942 118,024 400,325 － 74,456 1,010 △11,755 △6,835 64,601 △858 44,740 △52,094 454 293,295 △144,172 31,603 △35,113 △278,579 △103,864 5,804 △65,142 △191,373 △354,576 △146,672 1,200 △214,366 △10,200 1,597 2,650 △25,310 161,464 709 △228,929 403,304 4,500 35,906 △12,680 △91,335 △3,386 66,816 86,088 20,685 － 13,403 495,704 △29,443 43,318 181,533 79,157 1,411,595 2,928 △65,735 45,936 1,394,725 △119,036 98 △160,533 － － 2,400 △10,777 5,038 587 △282,221 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 前第２四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日) 財務活動によるキャッシュ・フロー 短期借入れによる収入 短期借入金の返済による支出 長期借入れによる収入 長期借入金の返済による支出 リース債務の返済による支出 配当金の支払額 非支配株主への配当金の支払額 財務活動によるキャッシュ・フロー 現金及び現金同等物に係る換算差額 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 現金及び現金同等物の期首残高 現金及び現金同等物の四半期末残高 600,000 △310,000 1,000,000 △1,027,892 △75,908 △67,420 △6,600 112,178 1,352 △469,974 1,961,407 ※ 1,491,432 - 14 - （単位：千円） 当第２四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日) 2,250,000 △3,250,000 － △962,452 △34,675 － － △1,997,127 △36,799 △921,423 1,551,281 ※ 629,858 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 【注記事項】 （連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更） 連結の範囲の重要な変更 当第２四半期連結会計期間において、RayBreeze株式会社は清算したため、連結の範囲から除いておりま す。 （会計方針の変更） （企業結合に関する会計基準等の適用） 「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」とい う。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」 という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等 会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社 の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用とし て計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合について は、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半 期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分 から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累 計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。 当第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子 会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分 に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取 得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分 に記載しております。 企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事 業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点か ら将来にわたって適用しております。 これによる損益に与える影響はありません。 （四半期連結貸借対照表関係） ※１ たな卸資産の内訳は次のとおりであります。 前連結会計年度 （平成27年12月31日） 当第２四半期連結会計期間 （平成28年６月30日） 商品及び製品 172,657千円 159,741千円 仕掛品 425,123 479,418 40,873 28,937 原材料及び貯蔵品 ２ 偶発債務 差入保証金の流動化に伴う買戻し義務 前連結会計年度 （平成27年12月31日） 320,242千円 当第２四半期連結会計期間 （平成28年６月30日） 303,475千円 （四半期連結損益計算書関係） ※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。 前第２四半期連結累計期間 （自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日） 給料手当 賞与引当金繰入 1,832,782千円 87,864 減価償却費 賃借料 254,719 358,443 - 15 - 当第２四半期連結累計期間 （自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日） 1,840,321千円 39,537 239,632 362,406 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係） ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとお りであります。 前第２四半期連結累計期間 （自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日） 1,491,432千円 現金及び預金勘定 現金及び現金同等物 当第２四半期連結累計期間 （自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日） 629,858千円 1,491,432 629,858 （株主資本等関係） Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自平成27年１月１日 配当金支払額 （決 議） 株式の種類 平成27年３月28日 配当金の総額 （千円） 普通株式 定時株主総会 74,591 至平成27年６月30日） １株当たり 配当額 （円） 15 基準日 効力発生日 平成26年12月31日 平成27年３月31日 配当の原資 利益剰余金 Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自平成28年１月１日 該当事項はありません。 至平成28年６月30日） （セグメント情報等） 【セグメント情報】 当社グループは、ビジュアルコミュニケーション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま す。 （１株当たり情報） １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。 前第２四半期連結累計期間 （自 平成27年１月１日 至 平成27年６月30日） １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期 純損失金額（△） 当第２四半期連結累計期間 （自 平成28年１月１日 至 平成28年６月30日） △107円43銭 7円02銭 △534,241 34,901 － － 利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損 失金額（△）（千円） △534,241 34,901 普通株式の期中平均株式数（株） 4,972,783 4,972,783 （算定上の基礎） 親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親 会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円） 普通株主に帰属しない金額（千円） 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純 （注） 潜在株式調整後１株当り四半期純利益金額については、前第２四半期連結累計期間は１株当たり四半期純損失 であり、また、潜在株式が存在しないため、当第２四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないため記載して おりません。 （重要な後発事象） 該当事項はありません。 ２【その他】 該当事項はありません。 - 16 - 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 第二部【提出会社の保証会社等の情報】 該当事項はありません。 - 17 - 2016/08/15 11:00:32／16184617_株式会社アマナ_第２四半期報告書 独立監査人の四半期レビュー報告書 平成28年８月10日 株式会社アマナ 取締役会 御中 新日本有限責任監査法人 指定有限責任社員 公認会計士 業 務 執 行 社 員 横 内 龍 也 印 指定有限責任社員 公認会計士 業 務 執 行 社 員 佐 藤 賢 治 印 当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アマナ の平成28年１月１日から平成28年12月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28 年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年１月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸 表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フ ロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。 四半期連結財務諸表に対する経営者の責任 経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財 務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を 作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 監査人の責任 当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する 結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し て四半期レビューを行った。 四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質 問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認 められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。 当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。 監査人の結論 当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アマナ及び連結子会社の平成28年６月30日現在の財政状態並 びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと 信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。 利害関係 会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。 以 上 （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保 管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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