（3） 2016年（平成28年）7月29日 第410号 上 智 大 学 通 信 第410号 2015年度事業活動収支計算書 上智大学の２０１５年度決算および２０１６年度予算が、５月２５日（水）に開催された上智学院理事会、 評議員会において承認されました。以下にその内容を紹介し、解説します。 ※２０１５年度から学校法人会計基準が改正されました。新会計基準による計算書類を掲載し、ご報告 いたします。 ２０１5年度 決算 【２０１５年度 決算の概要】 ２０１５年度の事業活動収支の概況は、収入面では、２０１４年度に設置した総合グローバル学部の学年進 行による学生数の増加等により学生生徒等納付金が２０１４年度決算額と比較し４１９百万円増加した一方、 寄付金及び資産運用収入は大幅に減少しました。これは、２０１４年度には大型のご寄付があったことや 予想を上回る好況に支えられた資産運用収入があったことなどの特殊要因による減少です。この結果、 事業活動収入合計は２０１４年度決算額と比較して１,０７０百万円減となる２３,６３５百万円となりました。 一方、支出面では、主に教育研究関連施設の改修費の増加や教育研究活動充実化のための支出増加 などによる教育研究経費が７００百万円増加した結果、２０１４年度決算額と比較して５４８百万円増の２１, ６７７百万円となりました。 以上により、基本金組入前当年度収支差額（事業活動収入－事業活動支出）は、２０１４年度決算額と 比較して１,６１８百万円下回る１,９５８百万円となりました。また、基本金の組入額は、キャンパス整備計 画の推進により第２号基本金から第１号基本金への充当（振替）が発生したことや奨学資金充実のた めの第３号基本金の組入を実施した結果、１,５９４百万円の組入額となり、当年度収支差額（基本金組入 前当年度収支差額－基本金組入額）は３６４百万円となり、翌年度繰越収支差額が改善する結果となり ました。 ２０１５年度末の財務状況については、６号館（ソフィアタワー）建設に伴う固定資産の増加等により 貸借対照表上の資産の部の合計が１１７,９０３百万円となりました。一方で負債の部の合計は、キャンパス 整備計画推進に伴う新規借入金の発生等により、１,９８６百万円増加の２４,０６８百万円となり、この結果、 純資産の部合計は１,９５８百万円増加の９３,８３５百万円となりました。 以下に２０１５年度の事業活動収支計算書と貸借対照表をお示しし、 主たる差額要因をご説明いたします。 【上智学院】 事業活動収支計算書 教育活動収支 入学検定料や各種証明書発行手数料等が計上されています。 文部科学省や日本私立学校振興・共済事業団から交付される国庫補 助金 （施設設備に関する補助金以外） 、 地方公共団体補助金です。上智 大学が採択されているスーパーグローバル大学創生支援事業や私 立大学改革総合支援事業などの補助金収入が計上されています。 主に外部機関などからの委託・共同での研究等に対する収入、公開 講座収入等が計上されています。 教職員の人件費、退職給与引当金繰入額等が計上されています。 主に、退職金支給額が減少したため、 ２０１４年度決算額と比較して約 １億円強減少しました。 その他 244百万円（1.0%） その他 1,956百万円（8.3%） 受取利息・配当金 1,073百万円（4.5%） 資産処分差額 610百万円（2.6%） 手数料 1,155百万円 （4.9%） 管理経費 1,522百万円 （6.5%） 事業活動収入 計23,635百万円 経常費等補助金 2,324百万円 （9.8%） 学生生徒等納付金 16,178百万円 （68.5%） 【上智学院】 資産の部 年 度 ２０１５年度 ２０１４年度 差 額 １０８，００８ １０３，８９２ ４，１１６ 有形固定資産 ５９，８３６ ５６，６４４ ３，１９２ 特定資産 ４６，８６５ ４６，４１０ ４５５ その他の固定資産 １，３０７ ８３８ ４６９ 現金預金 ４，９９８ ５，０４５ △４７ その他の流動資産 ４，８９７ ５，０２１ △１２４ １１７，９０３ １１３，９５９ ３，９４４ 科 目 固定資産 資産の部合計 負債の部 (単位：百万円） 年 度 ２０１５年度 ２０１４年度 差 額 固定負債 １７，２１３ １５，３０５ １，９０８ 流動負債 ６，８５５ ６，７７６ ７９ 科 目 負債の部合計 ２４，０６８ 純資産の部 ２２，０８２ １，９８６ (単位：百万円） 年 度 １０７，４９９ １，５９４ 第１号基本金 ８２，９５９ ８０，０３９ ２，９２０ 奨学基金や有価証券の運用収入 （受取利息・配当金） が計上されて います。 ２０１５年度は困難な市場局面が発生しうるとの見方から、 「守り重視」 のスタンスで臨み、運用商品の一部売却により、 ポートフォリオのリス ク削減を行いながら、予算を上回る資産運用収入を確保することが できました。 第２号基本金 １３，０２９ １４，７１０ △１，６８１ 第３号基本金 １１，８０７ １１，４５２ ３５５ 第４号基本金 １，２９８ １，２９８ － 繰越収支差額 △１５，２５８ △１５，６２２ ３６４ 教育活動収入と教育活動外収入から同支出を差し引いた金額です。 経常的な事業活動が安定的であるかを判断する指標となります。 翌年度繰越収支差額 △１５，２５８ △１５，６２２ ３６４ ９３，８３５ ９１，８７７ １，９５８ 科 目 基本金 純資産の部合計 負債の部及び純資産の部合計 年 度 主に建物や機器備品、図書資産などの除却損が計上されています。 科 目 従来の 「帰属収支差額」 と呼ばれる項目で、負債とならない全ての収 入から事業活動支出を差し引いた収支差額です。 ２０１４年度決算額との差額は主に受取利息・配当金の減少によります。 負債及び純資産の部合計 事業活動収支計算書とは… 当該会計年度の事業活動毎の収支の内容と均衡状態を明確にし、経営状況を表すものです（企業会計の「損益計算書」に 似た性格を持つ計算書）。 事業活動収支計算書では、「教育活動収支」、「教育活動外収支」、「特別収支」の３区分を設けており、経常的な収支（教育 活動収支と教育活動外収支）と臨時的な収支（特別収支）の各区分の収支を把握することができます。また、基本金組入 後の収支均衡の状態を明らかにします。 学校法人は利益の追求を目的としていないため、学校法人に入ってきた事業活動収入は、すべて教育・研究に還元し、 「当 年度収支差額」が均衡していることを理想としています。 基本金とは… 学校法人が諸活動の計画に基づき、教育研究の維持・充実に必要な資産を継続的に保持するための金額であり、以下のと おり、第１号基本金から第４号基本金まであります。 ・第１号基本金…設立や規模の拡大若しくは教育の充実向上のために取得した固定資産の額 ・第２号基本金…将来取得する固定資産に充てる金銭その他の資産の額 ・第３号基本金…基金として継続的に保持し、運用する金銭その他の資産の額 ・第４号基本金…恒常的に保持すべき資金 主に６号館（ソフィアタワー）建設のため、２０１４年度決算 額と比較して約３２億円増加しました。 使途が特定されている預金、有価証券等をいいます。主な 特定資産には「第２号基本金引当特定資産」、 「第３号基本金 引当特定資産」、 「退職給与引当特定資産」、 「減価償却引当 特定資産」があります。 ２０１５年度は奨学基金の拡充に伴う第３号基本金引当特定資 産への計上や施設設備等の取替更新に備え減価償却引当 特定資産への計上が増加したことにより、２０１４年度と比べ 約５億円増加しました。 主に国際学生寮建設予定地の借地に係る前払金の計上に より、２０１４年度決算額と比較して５億円増加しました。 ６号館（ソフィアタワー）建設に伴い新規の借入が発生し ２０１４年度決算額と比較して約１９億円増加しました。 自己資金で取得した校地、校舎、教育用機器備品、図書等 の固定資産総取得額が計上されています。 将来取得する固定資産に充当するため、事前に計画的・段 階的に積み立てる資産（現預金や有価証券）相当額が計上 されています。キャンパス整備計画の推進により第１号基 本金への充当（振替）が発生し、２０１４年度決算額と比べて １７億円減少しました。 奨学基金や研究基金など、基金として継続的に保持し運用 する資産の額が計上されています。 奨学基金充実を図ったことにより２０１４年度決算額と比較 して約４億円増加しました。 翌年度に繰り越される収支差額のことです。 ２０１５年度期末の繰越収支差額は２０１４年度期末と比べ４億円 の改善となりました。 (単位：百万円） ２０１５年度 ２０１４年度 差 額 １１７，９０３ １１３，９５９ ３，９４４ ※百万円未満を四捨五入しているため、合計は決算資料と一 致しない場合があります。 貸借対照表とは… 期末（年度末）における資産・負債・純資産を把握し、財政状態の健全性を表すものです。 ２０１6年度 予算 【２０１６年度予算の概要】 ２０１６年 ４ 月 の 法 人 合 併 に よ り、 前 年 度 予 算 に 比 べ 事 業 活 動 収 入 は７,０８０百 万 円 の 増 加、 支 出 は ５,２３８百万円の増加となりました。基本金組入前当年度収支差額は１,８４２百万円のプラスですが、基本 金の組入が５,３２０百万円必要であることから、当年度収支差額はマイナス３,４７８百万円の予算となって おります。 このように、極めて厳しい状況となりますが、これを改善するには学生生徒等納付金の安定的な確 保を図るための戦略や外部資金獲得策の積極的な推進の他、最大の支出要因である人件費支出の抑制 に向けた対策を喫緊の課題として取り組む必要があります。そのためにも、今後も引き続き、 「グラ ンド･レイアウト２.０」を着実に実行し、上智学院の各学校の発展に要する一定の蓄積を確保できるよ う財務体質の改善に努める所存です。以下に２０１６年度の事業活動収支予算書をお示しいたします。 なお、詳細な予算内容と事業計画については、上智大学ホームページに掲載の「財務情報」をご参 照ください。 （掲載場所：トップページ＞上智について＞上智の概要＞財務情報） 【上智学院】 2016年度 事業活動収支予算書 科 目 ２０１６年度 ２０１５年度 差 異 学生生徒等納付金 手数料 寄付金 経常費等補助金 付随事業収入 雑収入 教育活動収入計 人件費 教育研究経費 管理経費 教育活動支出計 教育活動収支差額 受取利息・配当金 その他の教育活動外収入 教育活動外収入計 借入金等利息 その他の教育活動外支出 教育活動外支出計 教育活動外収支差額 経常収支差額 教育活動外収支 特別収支 １０９，０９３ 基本金組入後の当年度最終損益にあたります。 基本金組入額が２０１４年度決算額よりも１９億円減少したことにより、 ２０１５年度収支差額は４億円 （前年度比＋３億円） となりました。 教育研究経費 7,460百万円 （32.1%） 【はじめに】 本年４月に、イエズス会系中等教育機関である栄光学園、六甲学院、広島学院及び泰星学園の４つ の学校法人との法人合併により、新しい学校法人上智学院が誕生します。 “Men and Women for Ot hers,with Others” （他者のために他者とともに）というイエズス会の教育精神を共有する５法人は、 この合併によって高等教育と中等教育をより緊密に連携させ、 「イエズス会教育の深化」 、国内外の「幅 広いネットワーク教育の構築」 、世界の持続的発展をリードする「次世代の担い手の養成」を目指し て協働してまいります。 また、創立１００周年の２０１３年に上智のミッションを「叡智（ソフィア）が世界をつなぐSophiaBringing the World Together」と定め、グローバル化やＩＴ革命が進み、１８歳人口が激減してい く今後を展望しつつ、上智学院将来構想「グランド・レイアウト２.０」を公表しました。その改革構想 は２０１４年度から実現に向けてスタートし、今年はその３ 年目を迎えます。 上智学院は、次に掲げる事業を展開することにより地球規模の課題の解決に寄与し、未来の社会を リードする役割を果たしてまいります。 １６,２１８ １,２４８ １５０ ２,３７８ ６７２ ９３０ ２１,５９７ １２,２３５ ７,６７８ １,８１１ ２１,７２４ △１２８ ７９６ ０ ７９６ １７１ ４２ ２１３ ５８３ ４５６ ２,８６８ △６３ ２,４２６ １,１３７ １０ ６４ ６,４４３ ３,３７０ １,６２０ ２０５ ５,１９５ １,２４８ △１１６ ０ △１１６ １１ △４２ △３１ △８５ １,１６３ (単位：百万円） ２０１６年度 ２０１５年度 差 異 ０ ０ ９８２ ２２９ ９８２ ２２９ ５３２ ４５３ ０ ０ ５３２ ４５３ ４５０ △２２４ ２２７ ２３１ １,８４２ １ △５,３２０ △１,６１８ △３,４７８ △１,６１７ △１５,２５８ △１５,６２２ ３ ０ △１８,７３３ △１７,２３９ ０ ７５３ ７５３ ７９ ０ ７９ ６７４ △４ １,８４１ △３,７０２ △１,８６０ ３６４ ３ △１,４９３ （参考） 事業活動収入計 事業活動支出計 ２９,７０２ ２７,８５９ ２２,６２２ ２２,６２１ ７,０８０ ５,２３８ ※表示単位未満を四捨五入しているため、合計などにおいて 差異が生じる場合があります。 主たる比率の推移（2011～2016年度） （％） 120 ２０１6年度 事業計画 １９,０８６ １,１８５ ２,５７７ ３,５１６ ６８２ ９９４ ２８,０４０ １５,６０５ ９,２９８ ２,０１６ ２６,９１９ １,１２１ ６８０ ０ ６８０ １８２ ０ １８２ ４９８ １,６１９ 科 目 資産売却差額 その他の特別収入 特別収入計 資産処分差額 その他の特別支出 特別支出計 特別収支差額 予備費 基本金組入前当年度収支差額 基本金組入額合計 当年度収支差額 前年度繰越収支差額 基本金取崩額 翌年度繰越収支差額 特別収支 教育活動外収支 差 額 キャンパス整備計画の推進により第１号基本金への充当 （振替） が発 生し、２０１４年度決算額と比べて約１９億円組入額が減少しました。な お、奨学基金充実のための第３号基本金への組入れは例年どおり実 施しています。 事業活動支出 + 基本金組入額 23,271百万円 (単位：百万円） ２０１４年度 主に土地や建物の不動産や有価証券の売買差益が計上されています。 ２０１５年度は従来から計画をしていた一部の厚生施設の売却が計上 され、２０１４年度決算額と比較して約９億円増加しました。 人件費 11,841百万円 （50.9%） 貸 借 対 照 表 ２０１５年度 学生の教育活動、教員の研究活動に係る経費が計上されています。 主に、教育研究関連施設の改修費の増加、 また教育研究活動充実化 のための支出増加により、２０１４年度決算額と比較して約７億円弱増加 しました。 基本金組入額 1,594百万円（6.9%） （2） Ⅰ．事業計画 上智学院の運営基盤に関する計画 １．全体計画 ①上智学院全体の意思決定過程の見直し及び企画立案の強化と迅速化 ②適切なＰＤＣＡ（Plan-Do-Check-Act）の整備 ③ＩＲ（Institutional Research）機能の整備 ④ステークホルダーとの連携の強化 ２．組織・人事計画 ①教員組織及び運営（事務）組織の再編成 ②教員評価制度の導入 ③人件費依存率の改善 ④多様な人材の育成と組織の活性化 ３．財政計画 ①財政基盤強化のための諸方策の実施 ②収入源の安定的確保 ③効果的支出の実現 ４．施設・設備計画 ①各キャンパスの有効活用と施設設備の整備計画の策定 ５．ＩＣＴ（Information and Communication Technology）計画 ①ＩＣＴによる教育研究及び学生支援への新たな価値の創出 ②システム監査体制の構築 ※詳細な事業計画については、上智大学ホームページに掲載の「事業計画書」をご参照ください。 （掲載場所：トップページ＞上智について＞上智の概要＞事業計画書・事業報告書・財務状況） 教育活動収支 (単位：百万円） 科 目 ２０１５年度 ２０１４年度 差 異 学生生徒等納付金 １６，１７８ １５，７６０ ４１９ 手数料 １，１５５ １，２４５ △９０ 寄付金 ２９７ ５４４ △２４７ 経常費等補助金 ２，３２４ ２，３６６ △４１ 付随事業収入 ６７２ ７３５ △６４ 雑収入 ７９８ ７７６ ２２ 教育活動収入計 ２１，４２４ ２１，４２６ △２ 人件費 １１，８４１ １１，９７６ △１３５ 教育研究経費 ７，４６０ ６，７８９ ６７２ 管理経費 １，５２２ １，４３３ ８９ 徴収不能額 ０ ４６ △４６ 教育活動支出計 ２０，８２３ ２０，２４４ ５８０ 教育活動収支差額 ６０１ １，１８２ △５８１ 受取利息・配当金 １，０７３ ２，９８４ △１，９１１ 教育活動外収入計 １，０７３ ２，９８４ △１，９１１ 借入金等利息 １６１ １４５ １６ その他の教育活動外支出 ８２ ０ ８２ 教育活動外支出計 ２４３ １４５ ９８ 教育活動外収支差額 ８３０ ２，８３９ △２，００９ 経常収支差額 １，４３１ ４，０２１ △２，５９０ 資産売却差額 ９４９ ７９ ８７０ その他の特別収入 １９０ ２１６ △２６ 特別収入計 １，１３８ ２９５ ８４３ 資産処分差額 ６１０ ７４０ △１３０ その他の特別支出 １ ０ １ 特別支出計 ６１１ ７４０ △１２９ 特別収支差額 ５２８ △４４４ ９７２ 基本金組入前当年度収支差額 １，９５８ ３，５７６ △１，６１８ 基本金組入額合計 △１，５９４ △３，５６０ １，９６５ 当年度収支差額 ３６４ １７ ３４７ 前年度繰越収支差額 △１５，６２２ △１５，６３９ １７ 翌年度繰越収支差額 △１５，２５８ △１５，６２２ ３６４ （参考） 事業活動収入計 ２３，６３５ ２４，７０５ △１，０７０ 事業活動支出計 ２１，６７７ ２１，１２９ ５４８ ※表示単位未満を四捨五入しているため、合計などにおい て差異が生じる場合があります。 授業料、入学金等の学生から徴収する学費が計上されています。 ２０１４年度に開設した総合グローバル学部の年次進行に伴う学生数増 加や学費単価引き上げにより２０１４年度決算額と比較して４億円増加 しました。 資産売却差額 949百万円（4.0%） 2016年（平成28年）7月29日 上 智 大 学 通 信 人件費依存率 100 学生生徒等納付金比率 80 教育研究経費比率 60 事業活動収支差額比率 40 20 0 -20 2011年度 2012年度 2013年度 2014年度 2015年度 2016年度（予算） ※2014年度以前は、 新会計基準に置き換えて算出しています。 ※2011年度の人件費依存率が上昇した理由は、 文部科学省通知に基づく退職給与引当金特別繰入額を計上されたことによります。 ○学生生徒等納付金比率 ＝ 学生生徒等納付金／経常収入 （教育活動収入＋教育活動外収入） ○人件費依存率 ＝ 人件費／学生生徒等納付金 ○教育研究経費比率 ＝ 教育研究経費／経常収入 （教育活動収入＋教育活動外収入） ○事業活動収支差額比率 ＝ 基本金組入前当年度収支差額／事業活動収入
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