ビジネスプランセミナー 第４回
財務戦略の策定
時 山
正
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中小企業診断士
（株）ソシオテック研究所
財務の考え方
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将来に対する役割
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資金調達計画
利益計画
資金収支計画
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過去を把握する役割
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財務諸表
 貸借対照表 B/S
 損益計算書 P/L
 キャッシュフロー
 製造原価報告書
資金収支計画の作成（０）
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事例
 業態
 中都市近郊に居酒屋を出店
 席数 25 （テーブルとカウンター）
 有限会社を設立
 コンセプト
 ふつうの素材で、気の利いた料理を提供
 毎日の夕食を兼ねて立ち寄れる店
 子供連れや女性でも安心して入れる店
 従業員
 経営者が調理担当＋アルバイト1名
資金収支計画の作成（１）
1. 販売促進計画の作成
2. 売上回収収入の計算
月売上＝平均単価×席数×回転数×営業日数
3. 仕入支払の計算
ここでは 仕入＝売上×1/3
4. 販売費の見積り
5. 管理費の見積り
資金収支計画の作成（２）
6. 開業資金の見積り
 事業する場所を確保するための費用
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保証金・敷金 / 仲介手数料
前払い家賃（賃料・共益費・付加使用料）
 事業所を整えるための費用
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改装工事（設計・内装外装工事・点検） / 設備購入資金
その他の開業に必要な費用
 その他の開業に必要な費用
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法人設立関係費用
事務用什器備品購入費用 / 消耗品購入費用 / 印刷
物発注費用
人材募集費用 / 当面の運転資金
7. 収支合計・次月繰越しの計算
資金調達の考え方
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出資と融資
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 出資
 条件
 出資者
 融資
 条件
 融資者
公的機関の活用
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国民生活金融公庫
中小企業金融公庫
商工組合中央金庫
信用保証
 創業支援施策
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資金収支計画の作成（３）
8. 借入額の検討
借入先・返済額・支払利息
9. 管理費の再計算
10. 借入元本返済額の記入
11. 収支合計の再計算
12. 次月繰越金の再計算
13. 資金収支の検討
利益計画の作成
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初年度の利益計算
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次年度以降の利益計算
第４回講義
終了

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